①什么是年度汇算；
②什么情况下可以拿到退税；
③是有哪些专项税扣除标准；
④是具体的填报流程；
⑤是个税申报如何省税。
小小将按照这五个要点逐一讲解，如果你觉得哪一项自己清楚的话，可以直接跳到下一项。
什么是个税的年度汇算
从2023年开始，个人有四类收入，开始按年来合并计税。
也就是，看你一年一共赚了多少、汇总一下，再按相应税率来扣税。
话虽这么说，但实际操作上是 预先缴纳的。
也就是国家按月，或者按次把钱收上去，等一年结束了，再专门安排一段时间来查缺补漏。看看有没有多收、少收。
如果多收了，是国家欠你钱，你可以 申请退税。
如果少收了，你欠国家钱，就分两种情况了~
①一种是你欠的不多 （不超过400块）；
或者你一年收入不超过12万。
国家就懒得再催收了，你自己留着哈。
②另一种是， 应补税款 ≥ 400块，那在6月底之前，就要乖乖的补给国家。 不然可能要找你麻烦。
这段 查缺补漏、退税补税，集中在每年 3月-6月底办理。 这就是年度汇算。
什么情况下可以拿到退税
通常需要申请退税补税的，主要有这下面几种情况：
第一类是：2023年全年综合收入不足6万元，但是平时缴过个人所得税的。
第二类是：2023年换过工作，或者是失业过一段时间，或有一些额外的大额收入，这些会对计算个税造成较大的误差。
举几个例子吧。
①比如说，你去年上半年工资特别高，交了很高的税；
结果下半年急转直下，收入下降很多，或者失业了。
这种情况，国家就很有可能要 给你退一大笔税。
反之呢，前半年收入很低，后面换单位加薪坐了火箭。就很有可能 让你补税。
②再比如说，你是个斜杠青年。平时除了上班，还给人打打工、画画漫画写写文章，赚稿酬、劳务报酬...收入有多项来源。
那最后一汇总核算，实际要缴的税，和预先缴的税很可能有差距。需要 多退少补。
③是2023年有符合享受条件的 专项附加扣除，但2023年没进行抵扣的。
关于专项附加扣除我接下来会详细的讲解一下。
有哪些专项扣除标准
因为专项扣除的存在，使个税申报有了很大的可操作空间。
也就是在国家规定的每人每月5000元的免税工资收入基础上，你还可以通过 申报专项扣除，让自己的 免税额进一步提高，这样就可以进一步省税了。
先明确一下扣除范围，专项扣除一共包括6项：
1·住房贷款利息
2·住房租金
3·大病医疗
4·子女教育
5·继续教育
6·赡养老人
接着看看扣除标准。
扣除项一：房贷利息
首套住房贷款利息，按每月1000元定额扣除，只要你需要还首套贷款利息，每个月就可以抵扣1000元。
千万注意，这个1000元不是少交1000元税，而是 应纳税金额少了1000元，后面的专项抵扣都是这个意思。
你可能会说，房贷动辄几千上万，每个月1000元太少了吧，但是把时间拉长，还款时长动辄20年往上的，不就可以多抵扣点了吗？
但是，扣除时间也是有规定的， 最长不能超过240个月，也就是20年。
那如果夫妻各买一套房，是不是就可以每月抵扣2000元了呢？
对不起，也不行，夫妻各买一套，一共也只能抵扣1000元，你们能选择的，就是这钱是由丈夫抵扣，还是老婆抵扣，或者各抵扣500。
扣除项二：房租
房租抵扣额的高低是根据城市来定的，扣除标准为1500每月的有省会、直辖市和计划单列市。
省会大家都知道。直辖市包括北京、上海、天津、重庆。
计划单列市包括大连、青岛、宁波、厦门、深圳。
如果你是在这些城市租房，房租高，抵扣额也高。
那如果在其他城市呢？
其他城市还分两档，直接按市区户籍人口来分。
人口超过100万，扣除标准为每月1100元，少于100万，就只有800元抵扣额了。
当然，租金抵扣也不是想抵就能抵。
一个家庭内部，丈夫和妻子默认共租一套房，只能其中一人抵扣，或者各抵扣一半。
还有， 如果你已经享受了房贷利息扣除，同一年内，就无法同时享受房租扣除，鱼与熊掌不可兼得。
那到底是选鱼还是选熊掌呢？
哪个抵扣多选哪个呗~
租金能抵扣1500元或者1100元，当然优先选租金抵扣了，如果只能抵扣800元，还是选择贷款利息抵扣吧。
扣除项三：大病医疗
大病医疗的抵扣额比较高，相应的限制条件也多，不然阿猫阿狗都去报了，那国家不是亏大发了吗？
1.额度限制：只有扣除医保报销后，个人负担累计超过15000元的部分，才能报销。
比如35岁的小李骨折了，个人负担了20000元，他只能抵扣5000元，而且这个抵扣额是有上限的，最多只能扣除80000元。
2.时间限制：如果小李负担的20000元，是去年10000，今年10000，那就很悲剧了，一分钱也不能抵扣，只有一年内超过15000元的部分才能抵扣。
还有一点需要注意的，现在是2023年，我们汇算清缴的是2023年个税，但你能拿来扣除的，实际上是2023年已经发生的医疗费用。
3.用药限制：如果小李不是去正规医院看病，而是去找了某个江湖郎中，给他开了个神秘药方，花费10万，这个也是不能抵扣的，抵扣范围仅限于医保目录范围内的自付部分。
4.使用人也有限制：小李当然可以自己抵扣，他老婆也可以抵扣，但是他父母就不能抵扣这个医药费。
未成年子女的医药费，可以由父母扣除，但成年子女的医药费，不能由父母扣除，此外，父母的医药费，也不能由子女扣除。
背后的底层逻辑是：子女成年后，就和父母是两个家庭了。
扣除项四：子女教育
子女教育相对比较简单，从小孩满3岁开始，一直到结束全日制教育，夫妻其中一方可以每月抵扣1000元。
不管孩子是上民办还是公办，不管是在境内还是境外上学，都可以扣除。
并且多一个小孩，就多1000元抵扣额度，国家用这个法子鼓励大家多生小孩，也算聊胜于无吧……
扣除项五：继续教育
继续教育就是全日制学校教育结束之后，在社会上接受的再教育。
假如林小小明年想要读个在职研究生，这个属于接受学历（学位）继续教育的支出，可以按照每月400元抵扣，但是扣除时间不超过48个月。
另外，和工作无关的继续教育，学费不能抵扣。
考驾照的学费也是不能抵扣的，但是通过教师资格考试并且获取相关证书，是可以抵扣的。
扣除项六：赡养老人
赡养60岁以上父母可以抵扣2000元——独生子女自己抵，有兄弟姐妹的话就商量好抵扣比例。
子女均已去世，年满60岁的祖父母、外祖父母也是符合这一项抵扣的。
有一点需要特别提醒大家，那就是相关的证书和凭据，比如考试证书、留学签证、医药费收据、贷款合同等都需要好好保存。
建议大家保留五年备查。
有网友总结过个税抵扣细则的精华：抓紧结婚，赶快生娃，送去上学，房子有一套就够了，孝敬父母，多去学习。
虽然上面说了有6项，但是同一个人一般只能填报4项扣除：
1、住房贷款利息或租金，二选一；
2、子女教育；
3、继续教育；
4、赡养老人。
个税申报流程
两个选择~
一个是问你公司的财务or人事，如果他们能统一帮你办了。
挺好，省事~
另一个选择是，咱们自己来查缺补漏。
也非常简单，最快几分钟就搞好了
（1)首先，下载个人所得税APP
注意别下载错了，一定要是 国家税务总局发布的。
升级到最新版本，注册、登录、填写实名信息。
（2)然后点击首页的“我要办税”
进入到下面这个页面后，如果你从来没申报过“专项附加扣除”或者需要补充：
那先点击下图里的 图标1
填好之后，再点击 图标2
（如果不会填，可以问你公司人事or财务，或在工作时间，打12366咨询）
点击 图标2之后，会出现下面这张图，还是按1、2来点击。
（3)接下来就进入到申报页面了。
这个页面上，会有你2023年交过的所有个税记录。
你一笔笔的对下账，主要看看：
自己的收入有没有什么问题，有没有给你多算或漏算了~
该税前扣除的钱，有没有扣掉？
该交的税，是多算了还是少算了？
工资薪金所得里的年终奖，是选单独计税好，还是并入综合所得计税好？
不同的人情况不同，收入较高的话，年终奖单独计税，交钱更少
有不太明白或者算错了的地方，都可以问人事or财务，或打12366咨询。
（4)当这些都检查过了没问题，可以点击“下一步”
就能看到拿多少退税，或者应该补交多少钱了。
最后按要求绑定银行卡，申请即可。
前面说了，有些人退税之后，拿回了好几百、好几千元。
还是非常快乐的。
5.
个税申报如何省税
要省税，首先要做的就是合理利用专项扣除，大家可以在填个税申报的时候多试几次，看看怎样申报税最少。
还有两个小技巧可以帮我们少交点税。
1.“个人所得税”APP把个人收入分成4部分， 工薪所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得。
但除了工薪所得，其他几部分不一定系统会自动计入， 需要你手动点击右上角的“新增”，再让系统导入进去，如果不一个个都导入进去（也可以点击左下方“全选”，一键导入），结果很可能就会让白花花的银子从你眼皮子底下溜走！
稿费和特许权所得很多人可能没有，但劳务收入不少人还是有的。
很多大学生出去打工，赚的钱都算劳务所得。
你私底下打个零工，干份兼职，接个私活，做个微商，可能你以为神不知鬼不觉，但不见得国家真不知道，税可能早就给扣了，如果这回能退，千万别和国家客气！
2.工薪收入部分，有一个特殊选项，你可以选择把年终奖单独拿出来报税，也可以和其他工薪收入合并在一起报税。
原则上，收入高的，单独报税更划算，收入低的，合并报税更划算。
具体怎样更划算，你可以直接在APP里试算，两种计算方法都试试，哪一种算下来退税多或补税少，就选哪一种。
林小小还要强调的是，
如果你的补税金额超过400元，就得主动申报并完成补缴，不能假装自己是个漏网小鱼，不知者无罪。
不然以后被查到， 可就会被扣上漏税的帽子，还要额外缴纳滞纳金和罚款。
如果你是需要补税的，没有在2023年6月30日前完成补缴税款，将面临每日万分之五的加收滞纳金，和在蚂蚁借呗借钱的利息差不多。
退税申请一旦确认通过，一般 1-2个月内，钱就会自动打到你在APP里填写的个人银行账户上。
如果要补税的话，则务必要在 2023年6月30日前完成补缴税款。
好了，上面这些都清楚的话，你估计比全国99%的人都更懂个税了。
如果还没申报的话，赶紧去确认你的个税申报吧！
最后，看完别忘了随手 点赞转发，你身边肯定还有很多亲友不知道这件事。
一旦错过，就会少拿不少钱，国家多收税，自然哈哈笑，吃亏的还是我们自己哦~
参考资料：
[1]今天起，全民捡钱，看看你能拿多少！-力哥理财
[2]有人拿回了，好几千块钱-越女事务所
你如果想了解