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（三）跟踪审计整改，落实审计结果运用
1.强化审计监督效果，跟踪落实审计整改
为确保审计结果有效利用，使公司管理更加规范，公司每半 年开展一次审计整改跟踪工作。每年 7 月和 12 月下发审计整改通 知，清理仍未完成的审计整改事项，跟踪被审计单位整改措施、 整改效果及未完成整改的原因，确保审计整改落到实处。此外，根据集团领导指示，公司梳理了近几年内部审计发 现的共性问题，并在 12 月下发《关于开展内部审计共性问题自 查整改的通知》，要求企业全面自查、对照整改，严格压实整改 责任。
2.加强审计结果运用，监督效果落到实处
为提高审计结果运用的效率和效果，进一步发挥审计监督作 用，2023 年公司继续实施审计结果运用，旨在促进公司健康、规 范发展。根据《天健集团审计结果运用管理办法（试行）》，依据 2023 年审计报告中发现的问题，召开审计结果处分小组沟通会， 形成统一的处理意见，并将审计结果运用作为规范管理、干部任 用、经营考核、奖励处分等依据。
（四）完成其他审计相关工作
1.根据市审计局要求编制完成《天健集团异地投资项目自查 情况报告》、《天健集团异地投资项目调查表》以及其他异地投资 项目相关材料，并报送市审计局。
2.梳理统计集团施工企业近几年审计发现主要问题，组织开 展内审发现问题讲座，集团所属各施工单位监事会主席（纪委书 记）、财务总监、副总经理、项目负责人约 100 人参加了培训，取 得了明显的成效。
3.根据公司《募集资金使用管理规定》要求，按时开展募集 资金使用情况核查，出具核查报告，并经董事会审计委员会审议。
4.配合天健会计师事务所开展内部控制审计，根据要 求提供相关审计资料，对审计中发现事项积极跟踪协调。
三、2023 年工作计划
（一）开展专项审计
1.开展施工项目专项审计
根据公司各施工项目的合同造价、项目进度、重要性、影响 力等因素，在 2023 年的施工项目中选取 2 项重大施工项目进行审 计，包括深圳河项目和光明 A511-0037 宗地项目，总结项目管理 成功经验，找出风险和存在的不足，促进项目提升盈利水平，增 强防范风险能力。
2.开展房地产开发项目审计
公司利润率较高的业务板块主要是综合开发业务，2023 年选 取 2 个地产项目进行审计，主要关注项目投资、可研与实际完成 情况、项目利润、招投标管理、工程变更、项目管理、销售管理、 财务管理、成本费用控制及内控制度执行等情况。
3.开展经营管理审计
为实现审计监督全覆盖，公司每 3 年内对所属企业至少进行 专项审计 1 次，本年选取粤通公司和第二建筑公司开展经营管理 审计。
（二）所属企业领导人员经济责任审计
按照中央纪委、审计署、国资委等联合印发的《党政主要领 导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定实施细则》规定， 2023 年仍坚持任中审计与离任审计相结合，对天健第一建设工程 公司、坪山建设公司、市政总公司企业负责人开展离任审计，同 时根据集团领导安排开展其他经济责任审计。加强对领导干部行 使权力的约束和监督，推进党风廉政建设，防止屡审屡犯的情况， 规范公司经营管理，提升防范风险水平。
（三）安排的其他审计
根据深圳市国资委及特区建工集团 2023 年的审计工作安排， 开展相关专项审计；根据公司管理需要，开展其他审计项目，包 括香蜜新村城市更新项目费用及管理情况专项审计等。
（四）持续做好审计整改及审计结果运用
为确保审计结果的有效运用，继续清理仍未完成的审计整改 事项，统计分析内部审计项目整改效果及未完成整改的原因；促 进审计结果的有效运用，依据审计报告中发现的问题，制订并实 施审计结果运用处理意见，作为干部任用、经营考核、奖励处分 等依据。
（五）修订集团内部审计相关制度
为适应国家对审计的新规定、新要求，加强企业内部审计监 督，促进企业国有资产保值增值和持续发展，根据深圳市国资委 下发的《关于印发的通知》 及特区建工集团管理要求，修订集团内部审计相关制度，包括《内 部审计管理规定》、《天健集团审计结果运用管理办法（试行）》等。
（六）继续强化专业和技能培训，提升审计质量
积极参加深圳市国资委、内审协会等组织的内审培训，学习 审计、财务、工程、法律等专业知识，取得相关职称。学习同行 业和兄弟单位在内部审计方面实施的新方法、新理念，加强内审 专题交流，创新审计方式，提升审计效率和审计质量。特此公告。
附件：2023 年度审计工作计划表
深圳市天健（集团）股份有限公司董事会
2023 年 4 月 13 日
精
1、全自动财务管理系统.xls
选
2、2023年成本控制技巧.ppt
资
3、财务报表分析工具.xls（直接生成)
料
4、2023应收账款管理.doc（超实用 ）
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