对于财务人员而言，发票问题在工作过程中很是常见。那么当企业收到红字专票该如何报税呢?怎么入账?下面就跟着会计网小编一起来看看吧!
企业收到红字专票如何报税?
答：当企业收到红字专票，需在申报国税报表“增值税纳税申报表附列资料(表二)”里，红字专用发票通知单注明进项税额时，将进项税额转出的额填写即可。当填完之后，将会自动出现在增值税申报表里的进项税额转出。
企业收到红字专票怎么入账?
借：原材料/库存商品 (红字)
应交税金——应交增值税——应交进项税额转出 (红字)
贷：应付帐款 (红字)
当申请开具红字发票的时候，其进项税额转出应当填入相应的“红字专用发票通知单注明的进项税额”这一栏中，其中以税务机关出具的通知单为转出依据。进项税额转出的时候，切勿以开具的红字发票为凭证。
报税系统接收红字发票信息有哪些方法呢?
用windows版开票软件开具的负数发票进行报税时，除了传递七项数据(包括发票代码、 发票号码、 购货方纳税识别号、销货方纳税识别号、 开票日期、 金额、税额)，还会对负数发票所对应正数发票的发票代码、发票号码进行传递。也正是由于七项数据只在金税卡中存储，因此，购方税号处将会存储负数发票所对应的蓝字发票的代码、号码。
收到红字发票后的会计分录在进项税中得以体现，如下所示：
借:原材料 应交税金-进项税
贷：应付账款
借：应交税金-进项税转出
贷：应交税金-进项税