个税税率表按月详解：2024最新税率计算方法、常见问题及避税技巧
个人所得税（简称个税）是国家对个人所得征收的一种税。了解个税税率表按月计算方法对于合理规划财务、合法纳税至关重要。本文将围绕关键词【个税税率表按月】进行详细解答，涵盖最新税率、计算方法、常见问题以及一些合理的税务规划技巧。
一、2024年最新个税税率表（按月）
目前我国采用的是七级超额累进税率，具体如下：
级数 应纳税所得额（每月） 税率 速算扣除数 1 不超过36,000元 3% 0 2 超过36,000元至144,000元 10% 2,520 3 超过144,000元至300,000元 20% 16,920 4 超过300,000元至420,000元 25% 31,920 5 超过420,000元至660,000元 30% 52,920 6 超过660,000元至960,000元 35% 85,920 7 超过960,000元 45% 181,920注意：应纳税所得额 = 月度收入 - 5000元（起征点）- 专项扣除（三险一金等）- 专项附加扣除 - 依法确定的其他扣除
二、个税计算方法（按月）
个税的计算公式如下：
应纳税额 = (应纳税所得额 × 适用税率) - 速算扣除数
举例说明：
假设小王月薪15000元，每月缴纳的五险一金为2000元，专项附加扣除（子女教育、赡养老人等）共计2000元。那么他的应纳税所得额计算如下：
应纳税所得额 = 15000 - 5000 - 2000 - 2000 = 6000元
根据个税税率表，6000元位于第一级，适用税率3%，速算扣除数为0。因此，小王应缴纳的个税为：
应纳税额 = 6000 × 3% - 0 = 180元
三、个税常见问题解答
1. 什么是专项附加扣除？包括哪些项目？专项附加扣除是指在计算个人所得税时，除基本减除费用和专项扣除外，可以根据规定扣除的项目。目前包括以下七项：
子女教育 继续教育 大病医疗 住房贷款利息 住房租金 赡养老人 3岁以下婴幼儿照护 2. 如何申报专项附加扣除？可以通过以下两种方式申报专项附加扣除：
通过“个人所得税”APP申报：下载并注册登录“个人所得税”APP，按照提示填写相关信息，提交申报。 通过任职受雇单位申报：将相关资料交给单位财务人员，由单位代为申报。 3. 为什么有时候工资没涨，个税却变多了？可能的原因有：
年度累计收入增加：随着月份的增加，年度累计收入也在增加，可能导致适用税率升级。 专项附加扣除信息发生变化：如果专项附加扣除信息发生变更（例如子女不再接受教育，不再需要申报子女教育），可能会影响应纳税所得额，从而影响个税。 政策调整：税收政策发生调整也可能导致个税变化。 4. 如何查询自己的个税缴纳情况？可以通过“个人所得税”APP查询，也可以登录电子税务局进行查询。
5. 我可以自己修改个税申报信息吗？可以。登录“个人所得税”APP或电子税务局，可以修改已申报的个税信息。
四、个税税务规划技巧（合法合规）
以下是一些合法合规的税务规划技巧，可以帮助你合理降低税负：
充分利用专项附加扣除：仔细核对各项专项附加扣除项目，确保应扣尽扣。 合理选择收入分配方式：在法律允许的范围内，可以考虑将部分收入转化为福利待遇，例如企业年金、补充医疗保险等，这些项目可以在税前扣除。 关注税收优惠政策：及时了解最新的税收优惠政策，例如针对特定行业或人群的税收减免政策。 合理规划年终奖：年终奖单独计税或并入综合所得计税，选择对自己更有利的方式。声明：以上信息仅供参考，具体的税务问题请咨询专业的税务师或税务机关。请务必遵守国家税法，依法纳税。
五、个税计算器推荐
为了方便大家计算个税，可以使用在线个税计算器。只需要输入月收入、五险一金缴纳金额、专项附加扣除金额等信息，即可快速计算出应纳税额。
（此处可以插入一些常用的个税计算器链接，需要注意的是链接的可靠性）
六、总结
了解【个税税率表按月】的相关知识，掌握个税计算方法，对于每个公民来说都非常重要。希望本文能够帮助你更好地理解个税，合理规划财务，依法纳税。同时，也建议大家持续关注税收政策的变化，以便及时调整税务规划策略。