代公司开票20万犯法吗？你需要了解的法律风险
“代公司开票20万犯法吗？” 是一个涉及税务、法律、和商业道德的重要问题。 简单地说，直接回答这个问题需要根据具体情况来判断，但笼统地、不加区分地为他人虚开、代开增值税专用发票或普通发票，金额达到20万，通常属于违法行为，甚至可能构成犯罪。 本文将围绕这个关键词，详细解读代开公司发票可能面临的法律风险，以及应对策略，帮助您更好地理解相关法律法规。
什么是代开公司发票？
首先，我们需要明确“代开公司发票”的含义。 它通常指以下几种情况：
A公司（实际交易方）没有开票资格，请B公司（有开票资格）代为开具发票给C公司（购买方）。 这是最常见的代开发票形式。 A公司将实际发生的交易，以B公司的名义开具发票。 这种情况通常是为了隐藏真实的交易主体，或者为了其他不正当目的。 完全虚构交易，由A公司或B公司为C公司开具发票。 这种行为属于虚开增值税发票，是严重的违法行为。代开公司发票20万的法律风险
代开公司发票，尤其是金额达到20万，可能涉及以下法律风险：
1. 违反《中华人民共和国发票管理办法》《中华人民共和国发票管理办法》明确规定：
“任何单位和个人不得有下列虚开发票行为：
为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票； 让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的发票； 介绍他人开具与实际经营业务情况不符的发票。”代开公司发票，通常属于“为他人开具与实际经营业务情况不符的发票”的行为，因此违反了该办法。
2. 构成虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪这是最严重的法律风险。 根据《中华人民共和国刑法》第二百零五条，虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票，情节严重的，将面临刑事处罚。
具体量刑标准如下：
虚开的税款数额较大（数额在五万元以上）： 处三年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金。 虚开的税款数额巨大（数额在五十万元以上）： 处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。 虚开的税款数额特别巨大（数额在二百五十万元以上）： 处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五十万元以上罚金或者没收财产。 虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票，致使国家税款损失的： 处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；国家税款损失数额较大（损失数额在五万元以上）：处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；国家税款损失数额巨大（损失数额在五十万元以上）：处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处没收财产。因此，如果代开的20万发票被认定为虚开增值税专用发票，且达到了“数额较大”的标准，相关责任人将面临刑事处罚。
3. 行政处罚即使不构成犯罪，代开公司发票也可能受到税务机关的行政处罚。 根据《中华人民共和国税收征收管理法》，可能会被处以罚款、责令限期改正等处罚。
如何判断“代开”行为是否违法？
判断代开行为是否违法，关键在于判断其是否符合以下条件：
是否有真实的交易发生？ 如果没有真实的交易，完全是虚构的，那么肯定违法。 开具的发票内容是否与实际交易情况相符？ 如果发票内容与实际交易情况不符，例如商品名称、数量、价格等不一致，那么也可能违法。 是否存在逃税、避税的目的？ 如果代开行为是为了逃避缴纳税款，那么就更加违法。案例分析
假设A公司是一家小型商贸公司，没有增值税专用发票的开票资格。 B公司是一家大型企业，有增值税专用发票的开票资格。 A公司与C公司达成了一笔20万元的交易，C公司要求开具增值税专用发票。 A公司找到B公司，请求B公司代为开具20万元的增值税专用发票给C公司。 B公司收取一定的“手续费”作为报酬。
在这个案例中，B公司为A公司代开增值税专用发票，金额达到20万元，而且A公司没有真实的交易，如果税务机关查实，B公司可能构成虚开增值税专用发票罪，需要承担相应的法律责任。
应对策略：合法合规开具发票
为了避免法律风险，企业应采取以下策略，合法合规地开具发票：
1. 提升自身开票资格如果企业经常需要开具增值税专用发票，应积极提升自身的开票资格。 例如，可以申请成为一般纳税人，从而获得开具增值税专用发票的资格。
2. 寻求税务咨询如果对发票开具的法律法规不熟悉，应及时寻求税务咨询。 可以咨询专业的税务师事务所或律师事务所，获取专业的指导和建议。
3. 规范财务管理企业应建立规范的财务管理制度，确保每一笔交易都有真实的凭证和记录，避免出现虚开发票的情况。
4. 拒绝违法行为坚决拒绝任何形式的虚开发票、代开发票行为。 即使对方承诺提供高额的报酬，也要坚决拒绝，避免承担法律风险。
总结
“代公司开票20万犯法吗？” 这个问题的答案是肯定的，在大多数情况下，是违法的，甚至可能构成犯罪。 企业和个人在进行商业活动时，一定要严格遵守法律法规，合法合规地开具发票，避免因小失大，承担不必要的法律风险。 如果确实需要代开，也务必确认交易的真实性，以及代开行为的合法性，并咨询专业人士的意见。
进一步阅读 《中华人民共和国刑法》 《中华人民共和国发票管理办法》 《中华人民共和国税收征收管理法》