个人所得税汇算清缴操作流程两种：详细指南与常见问题解答
个人所得税汇算清缴是纳税人每年必须面对的重要事项。它指的是纳税人在纳税年度终了后，将全年工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等各项所得合并，按税法规定计算全年应纳个人所得税，再减去已预缴税款，从而计算出应退或应补税额的过程。本文将详细介绍两种主要的汇算清缴操作流程，并解答常见问题，帮助您顺利完成汇算清缴。
两种主要的个人所得税汇算清缴操作流程
目前，个人所得税汇算清缴主要有两种操作流程：
通过个人所得税APP进行网上汇算清缴 通过税务机关办税服务厅进行线下汇算清缴 1. 通过个人所得税APP进行网上汇算清缴这是目前最常用且便捷的方式。操作步骤如下：
下载并登录个人所得税APP如果您还没有下载，请前往手机应用商店搜索“个人所得税”下载并安装。如果您是首次使用，需要进行注册并完成实名认证。
进入“汇算清缴”模块在APP首页，找到并点击“综合所得年度汇算”或类似名称的模块。
选择申报年度通常系统会自动选择当前可申报的年度。确认选择正确的申报年度。
申报方式选择APP会提供“使用已申报数据填写”和“自行填写”两种方式：
使用已申报数据填写： 系统会自动带入您在平时预扣预缴时的收入和扣除信息。建议优先选择此项，并仔细核对各项数据是否准确完整。 自行填写： 如果您发现系统自动带入的数据有误或不完整，或者您需要新增一些扣除项目，可以选择此项进行手动填写。 核对收入和扣除信息这是汇算清缴的关键步骤，务必认真核对以下信息：
工资薪金所得： 核对工资总额、已缴税额是否与单位提供的工资单一致。 劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得： 核对各项所得的金额、已缴税额是否与实际情况一致。 专项扣除： 包括基本养老保险、基本医疗保险、失业保险、住房公积金等。系统通常会自动带入，但您需要确认金额是否正确。 专项附加扣除： 包括子女教育、继续教育、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等。 子女教育： 确认子女的姓名、身份证号、就读学校及选择的扣除方式（父母双方各扣除50%或由一方全额扣除）。 继续教育： 确认继续教育类型、起止时间、证书编号等信息。 住房贷款利息： 确认房屋地址、贷款合同编号、贷款年限、贷款利息等信息。 住房租金： 确认房屋地址、出租人姓名及身份证号、租金金额等信息。 赡养老人： 确认被赡养人的姓名、身份证号、以及分摊比例（如有其他赡养人）。 其他扣除： 例如符合条件的公益捐赠等。 选择退/补税方式系统会根据您填报的信息自动计算出应退/补税额。 如果需要退税，您需要选择退税银行卡。 请确保银行卡信息准确无误，以免退税失败。 如果需要补税，您可以选择多种支付方式，如银行卡支付、微信支付、支付宝支付等。
确认并提交在确认所有信息无误后，点击“提交申报”按钮。 系统会提示您阅读并同意相关协议。提交后，您可以查看申报记录，并保存申报成功的截图或PDF文件。
2. 通过税务机关办税服务厅进行线下汇算清缴如果您不熟悉使用APP或者有特殊情况，可以选择前往税务机关办税服务厅进行线下汇算清缴。 操作步骤如下：
准备所需材料包括：
身份证明： 居民身份证原件及复印件。 收入证明： 工资单、劳务报酬所得凭证、稿酬所得凭证、特许权使用费所得凭证等。 专项附加扣除相关证明材料： 子女教育： 子女的户口簿或出生证明复印件，子女就读学校的证明。 继续教育： 继续教育证书原件及复印件。 住房贷款利息： 房屋产权证或购房合同复印件，贷款合同复印件。 住房租金： 房屋租赁合同复印件，出租人身份证复印件。 赡养老人： 被赡养人的身份证复印件，赡养协议复印件（如有）。 其他扣除相关证明材料： 公益捐赠收据原件及复印件等。 银行卡： 用于退税或补税。 前往税务机关办税服务厅您可以提前在税务机关网站或APP上预约，以减少等待时间。
填写申报表税务人员会指导您填写《个人所得税年度汇算清缴申报表》。 请认真填写各项信息，确保准确无误。
提交申报材料将填写好的申报表和相关证明材料提交给税务人员。
缴纳税款或办理退税税务人员会根据您申报的信息计算出应退/补税额。 如果需要补税，您可以选择现金支付、银行卡支付等方式。 如果需要退税，税务机关会将税款退回您的银行卡账户。
常见问题解答
1. 哪些人需要进行个人所得税汇算清缴？符合以下任一条件的人员，都需要进行个人所得税汇算清缴：
综合所得年收入超过12万元，且需要补税金额超过400元的。 因适用个人所得税法规定的综合所得项目（工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费）税率高于预扣预缴税率等原因，预缴税款高于应纳税款，且需要退税的。 2. 个人所得税汇算清缴的时间是什么时候？个人所得税汇算清缴的时间通常为每年的3月1日至6月30日。
3. 如果没有按时进行汇算清缴会怎么样？如果纳税人未按规定期限办理汇算清缴，可能会面临以下后果：
影响个人信用： 未按时申报可能会影响您的个人信用记录。 产生滞纳金： 如果需要补税，未按时缴纳可能会产生滞纳金。 税务机关的处罚： 情节严重的，税务机关可能会进行处罚。 4. 如果在汇算清缴过程中发现错误，应该怎么办？如果在汇算清缴过程中发现错误，您可以修改申报信息。 如果已经提交申报，可以作废申报并重新申报。 如果在申报结束后发现错误，您可以申请更正申报。
5. 如何查询个人所得税的完税证明？您可以通过以下方式查询个人所得税的完税证明：
个人所得税APP： 在APP中找到“服务”模块，选择“完税证明开具”进行查询和下载。 税务机关办税服务厅： 携带身份证前往税务机关办税服务厅进行查询和打印。 6. 专项附加扣除信息填报错误，已经提交了怎么办？您可以根据实际情况进行修改：
如果尚未汇算清缴： 可以在汇算清缴时更正专项附加扣除信息。 如果已经汇算清缴： 可以在个人所得税APP上发起更正申报，修改专项附加扣除信息。 7. 汇算清缴时需要上传哪些资料？一般情况下，网上申报不需要上传额外资料。但是，税务机关可能会根据实际情况要求您提供相关证明材料，例如：
大病医疗支出： 医疗服务收费票据复印件、医保报销单据复印件等。 境外所得： 境外所得相关证明材料。总结
个人所得税汇算清缴虽然看似复杂，但只要认真阅读相关政策法规，并按照正确的流程操作，就能顺利完成。 建议您优先选择通过个人所得税APP进行网上申报，方便快捷。 如果您有任何疑问，可以咨询税务机关或专业的税务咨询机构。
声明： 本文仅供参考，具体操作请以国家税务总局最新政策为准。