对于初创企业而言，税务是运营中不可回避的重要环节。了解“开公司都要交什么税”是每一位创业者和企业主必须掌握的基础知识。税务不仅关系到企业的合法合规经营，更影响到企业的成本和盈利能力。本文将详细解析新办企业通常需要面对的主要税种，帮助您清晰地了解税务构成、计算方式以及申报流程，从而为您的企业发展奠定坚实的税务基础。
新办企业主要税种概览
在中国大陆注册的公司，根据其经营性质、规模和所属行业，需要缴纳多种税费。以下是绝大多数新办企业需要重点关注和缴纳的主要税种：
增值税 (VAT)
增值税是对销售货物、劳务、无形资产或者不动产，以及提供加工、修理修配劳务的单位和个人，就其取得的增值额征收的一种税。它是中国最主要的流转税。
征税对象： 纳税人在生产经营活动中的增值额。 纳税人： 销售货物、劳务、无形资产或者不动产，以及提供加工、修理修配劳务的单位和个人。企业作为市场主体，是主要的增值税纳税人。 计税依据： 销售额（或含税销售额）。 税率： 根据不同的销售行为和服务，适用不同的税率。常见的有： 一般计税方法：13%（销售货物、加工修理修配劳务、有形动产租赁服务等），9%（交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务等，销售不动产、土地使用权等），6%（现代服务业、生活服务业、金融服务、非学历教育服务、技术服务等）。 简易计税方法：3%（适用于小规模纳税人，或部分特定业务的一般纳税人）。 一般纳税人和小规模纳税人： 这是增值税的两个重要概念。 小规模纳税人： 年应征增值税销售额在500万元及以下（不含本数）的纳税人。计算方法简单（销售额 × 征收率），但不能抵扣进项税额。国家对小规模纳税人有诸多优惠政策，如季度销售额不超过特定金额（目前为30万元）可免征增值税。 一般纳税人： 年应征增值税销售额超过500万元，或年应税销售额未超过500万元但会计核算健全并能提供准确税务资料，经申请认定为一般纳税人的。计算方法复杂（销项税额 - 进项税额），可以抵扣进项税额。 申报周期： 通常按月或按季申报。小规模纳税人一般按季申报。企业所得税 (CIT)
企业所得税是对企业生产经营所得和其他所得征收的一种税。它是衡量企业盈利能力和贡献的重要税种。
征税对象： 居民企业来源于中国境内、境外所得；非居民企业来源于中国境内所得。 纳税人： 依法成立的企业法人、非法人组织等。 计税依据： 应纳税所得额 = 收入总额 - 不征税收入 - 免税收入 - 各项扣除 - 允许弥补的以前年度亏损。简单来说，就是企业的利润。 税率： 基本税率：25%。 优惠税率：符合条件的小型微利企业，实际税负远低于25%（通常为5%或9%）。高新技术企业等也有15%的优惠税率。 申报周期： 按月或按季预缴，年终汇算清缴。即企业需要在平时按期预估并缴纳税款，然后在年度结束后计算全年应纳税额，多退少补。什么是小型微利企业？ 是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额、从业人数、资产总额等三个条件的居民企业。具体条件和优惠政策会根据国家政策调整，需要关注最新规定。通常是年度应纳税所得额不超过一定金额（如300万元）、从业人数不超过一定数量、资产总额不超过一定数量。
个人所得税 (IIT)
虽然个人所得税是员工个人缴纳的税种，但企业扮演着极其重要的角色——代扣代缴义务人。企业需要在支付员工工资、薪金、奖金等时，依法代扣代缴个人所得税，并向税务机关申报。
征税对象： 个人的各项所得。 纳税人： 取得所得的个人。 企业角色： 代扣代缴义务人，负责计算、扣缴并申报员工的个人所得税。 计税依据： 居民个人的综合所得（包括工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得）按年计算应纳税额，由单位按月预扣预缴；其他所得按次或按项计算。 税率： 适用超额累进税率（3%至45%）。 申报周期： 企业按月进行预扣预缴申报；员工个人需要办理年度汇算清缴（如有多处收入、享受专项附加扣除等情况）。印花税 (Stamp Duty)
印花税是对经济活动和经济交往中书立、领受、使用的应税凭证征收的一种税。对于新办企业来说，某些合同或账簿需要缴纳印花税。
征税对象： 购销合同、加工承揽合同、建设工程勘察设计合同、建筑安装工程承包合同、财产租赁合同、货物运输合同、仓储保管合同、借款合同、财产保险合同、技术合同等合同；产权转移书据；营业账簿；权利、许可证照等。 纳税人： 立合同人、立据人、领受人以及使用应税凭证的单位和个人。 税率或税额： 根据凭证性质，适用比例税率（如万分之三、万分之五等）或定额税率（如按件贴花五元）。 缴纳方式： 通常是自行计算并贴花，或按期汇总缴纳。城市维护建设税及教育费附加、地方教育附加
这几种是附加税费，它们是根据企业实际缴纳的增值税、消费税（消费税一般企业较少涉及）的税额为计税依据而征收的。
计税依据： 企业实际缴纳的增值税、消费税税额。 税率： 城市维护建设税根据企业所在地（市区、县城或镇、其他地区）不同，税率分别为7%、5%、1%。教育费附加税率为3%，地方教育附加税率为2%。 缴纳方式： 与增值税、消费税同时申报缴纳。如果享受增值税优惠（如免征），相应的城建税和教育费附加等也一同免征。其他可能涉及的税种
根据企业的具体情况，还可能涉及以下税种：
房产税、城镇土地使用税： 如果企业拥有或租赁用于生产经营的房屋、土地，需要缴纳。税额根据房屋原值或租金、土地面积等计算。 环境保护税： 如果企业生产经营过程中产生应税污染物（如废水、废气、固体废物、噪声），需要缴纳。 车船税： 如果企业拥有车辆、船舶等，需要缴纳。税务申报与缴纳流程简述
了解要交哪些税只是第一步，新办企业还需要掌握基本的税务申报与缴纳流程：
税务登记： 企业成立后，需要在规定时间内向税务机关办理税务登记。现在通常是“五证合一”或“多证合一”后，信息直接共享给税务局，但仍需办理新办纳税人“报道”，进行实名认证、票种核定、税费种鉴定等。 办理CA证书/Ukey： 用于网上报税和涉税事项办理的数字证书。 税种鉴定： 税务机关会根据企业的经营范围、性质等核定企业需要缴纳的税种及其税率或征收率。 发票领购与开具： 根据业务需要向税务局申领发票（增值税专用发票、普通发票等），并学习如何开具。 按期申报： 在规定的申报期限内，通过电子税务局等渠道向税务机关申报各项税费。即使没有收入或不盈利，也需要进行“零申报”。 税款缴纳： 申报成功后，在规定时间内通过银行划款等方式缴纳税款。 账簿设置与会计核算： 企业需要建立健全的会计账簿，真实、准确记录生产经营情况，这是税务申报的基础。新办企业税务注意事项与建议
作为新办企业，面对复杂的税收体系可能会感到困惑。以下是一些重要的注意事项和建议：
及时办理税务登记和报道： 这是企业合法纳税的第一步，逾期可能面临罚款。 了解自身纳税人身份： 清楚自己是小规模纳税人还是一般纳税人，这关系到增值税的计算方法和税收优惠。根据业务发展，可能需要从小规模转为一般纳税人。 关注税收优惠政策： 国家和地方政府为鼓励创业和扶持小微企业，出台了许多税收优惠政策（如小型微利企业所得税优惠、小规模纳税人增值税免征等）。了解并充分利用这些政策可以有效降低税负。 建立健全会计制度： 规范的会计核算不仅是法律要求，也是准确计算税款、享受优惠、应对税务检查的基础。 按时足额申报纳税： 严格遵守申报期限，避免逾期申报产生滞纳金和罚款，影响企业信用。即使没有经营活动，也要按期进行“零申报”。 妥善保管涉税资料： 发票、完税凭证、申报表、账簿等资料是重要的税务证据，必须妥善保管。 寻求专业帮助： 税务政策复杂且变化较快，建议新办企业聘请专业会计人员或委托税务师事务所、会计师事务所代理记账和报税，确保税务处理的专业性和准确性。总结
“开公司都要交什么税”是每个创业者都必须认真对待的问题。主要税种包括增值税、企业所得税、企业代扣代缴的个人所得税、印花税以及附加税费等。根据企业的具体情况，还可能涉及房产税、城镇土地使用税等。准确理解这些税种的征税对象、计税依据和税率，并按时进行税务申报和缴纳，是企业合规经营的基本要求。对于新办企业，充分了解税收优惠政策、建立规范的财务制度并适时寻求专业的税务咨询服务，是行稳致远的关键。
税务合规是企业健康发展的重要保障。希望本文能帮助您对新办企业的税务有所了解，为您的创业之路提供指引。