深圳个人所得税税率表最新查询：一文读懂深圳个税政策与计算方法
对于在深圳工作和生活的纳税人而言，了解最新的个人所得税（个税）税率表及其计算方法至关重要。本文将围绕“深圳个人所得税税率表最新查询”这一核心关键词，为您提供最权威、最详细的个税政策解读、税率表展示以及精准的计算指南，帮助您轻松掌握自己的个税情况。
什么是个人所得税？为何要关注深圳的个税政策？
个人所得税是对个人（自然人）取得的各项应税所得征收的一种税。在中国，个人所得税的征收遵循“居民个人”和“非居民个人”的分类原则，并且主要依据国家统一的税法规定执行。虽然个人所得税法是全国性的，但具体的申报、征管细节可能与当地的税务机关服务有所关联，例如在深圳，您将通过深圳市税务局提供的官方渠道进行查询和申报。
最新深圳个人所得税税率表（综合所得适用）
自2019年1月1日起，我国个人所得税法全面修订并施行。对于工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费四项综合所得，统一适用新的综合所得税率表。以下是当前最新的个人所得税超额累进税率表，适用于所有综合所得，深圳地区同样适用此表：
个人所得税税率表（综合所得适用）
级数 | 全年应纳税所得额（RMB） | 税率 | 速算扣除数（RMB） 1级 | 不超过36,000元 | 3% | 0 2级 | 超过36,000元至144,000元 | 10% | 2,520 3级 | 超过144,000元至300,000元 | 20% | 16,920 4级 | 超过300,000元至420,000元 | 25% | 31,920 5级 | 超过420,000元至660,000元 | 30% | 52,920 6级 | 超过660,000元至960,000元 | 35% | 85,920 7级 | 超过960,000元 | 45% | 181,920
重要提示： 此税率表适用于居民个人的综合所得年度汇算清缴，以及非居民个人部分所得的预扣预缴。其中的“全年应纳税所得额”是指纳税人取得的综合所得收入额减去基本减除费用（6万元/年）、专项扣除、专项附加扣除以及依法确定的其他扣除后的余额。
深圳个人所得税的计算方法详解
理解了税率表，接下来就是如何进行个人所得税的计算。综合所得个人所得税的计算公式为：
应纳税额 = (综合所得收入额 - 费用扣除标准 - 专项扣除 - 专项附加扣除 - 其他依法确定的扣除) × 适用税率 - 速算扣除数
1. 综合所得收入额指一个纳税年度内取得的工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费四项所得的合计数额。其中，劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得在计算时，需先进行一定比例的折算。
工资薪金： 全额计入。 劳务报酬： 收入减除20%费用后的余额。 稿酬： 收入减除20%费用后的余额，再减按70%计算。 特许权使用费： 收入减除20%费用后的余额。 2. 费用扣除标准（基本减除费用）自2019年起，个人所得税的费用扣除标准为每年60,000元（每月5,000元）。这意味着，无论您月收入多少，每年有6万元的收入是免征个税的。
3. 专项扣除专项扣除主要指“三险一金”，即：
基本养老保险： 个人缴纳部分。 基本医疗保险： 个人缴纳部分。 失业保险： 个人缴纳部分。 住房公积金： 个人缴纳部分。这些扣除项目通常由您的单位按规定从工资中代扣代缴，并在计算应纳税所得额时自动扣除。
4. 专项附加扣除专项附加扣除是新个税法的一大亮点，旨在减轻居民家庭负担。这部分扣除金额较大，且需要纳税人自行申报或由单位代为申报。目前包括以下六项：
4.1 子女教育对子女接受学前教育和学历教育（包括义务教育、高中阶段教育、高等教育）的支出，每个子女每月定额扣除2,000元。父母可以选择由一方按100%扣除，或双方各按50%扣除。
4.2 继续教育纳税人在中国境内接受学历（学位）继续教育的支出，在学历（学位）教育期间每月可扣除400元；接受技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育的支出，在取得证书的当年可定额扣除3,600元。
4.3 大病医疗一个纳税年度内，纳税人发生的与基本医保相关的医药费用支出，扣除医保报销后个人负担（医保目录范围内的自付部分）累计超过1.5万元的部分，在8万元限额内据实扣除。
4.4 住房贷款利息纳税人本人或配偶购买中国境内住房发生的贷款利息支出，在实际发生贷款利息的年度，可按每月1,000元定额扣除，扣除期限最长不超过240个月。夫妻双方只能选择一方扣除。
4.5 住房租金纳税人在主要工作城市没有自有住房而发生的住房租金支出，根据城市不同分为三档定额扣除：
直辖市、省会（首府）城市、计划单列市（深圳属于此档）以及国务院确定的其他城市，每月1,500元。 除上述城市外，市辖区户籍人口超过100万的城市，每月1,100元。 市辖区户籍人口不超过100万的城市，每月800元。 4.6 赡养老人纳税人赡养一位及以上年满60岁老人的支出，每月定额扣除3,000元。如果是非独生子女，则纳税人与兄弟姐妹分摊每月3,000元的扣除额度，每人分摊的额度不能超过每月1,500元。
4.7 3岁以下婴幼儿照护自2022年1月1日起，对3岁以下婴幼儿照护费用，每个婴幼儿每月定额扣除1,000元。父母可以选择由一方按100%扣除，或双方各按50%扣除。
5. 其他依法确定的扣除包括企业年金和职业年金、商业健康保险、个人养老金（个人养老金制度自2022年起实施）等，这些扣除需符合相关政策规定。
如何查询深圳个人所得税最新信息？
要查询深圳的个人所得税最新信息或您个人的纳税记录，最便捷和官方的途径是通过国家税务总局开发的“个人所得税”APP和电子税务局网站。
1. 个人所得税APP（推荐）这是国家税务总局官方推出的移动应用程序，功能强大，操作便捷，强烈推荐所有纳税人下载使用。通过该APP，您可以：
查询税率表： 虽然APP内没有直接的“税率表”选项，但其内置的计算功能会根据最新税率进行计算。最新的政策解读和通知也会在APP内发布。 查询扣缴明细： 查看您每月由单位代扣代缴的工资薪金等所得明细。 查询申报记录： 查看您历年的综合所得年度汇算清缴记录。 办理专项附加扣除： 提交或修改您的专项附加扣除信息。 办理年度汇算清缴： 每年3月1日至6月30日期间，可通过APP便捷完成个税年度汇算。 获取通知： 接收税务机关的重要通知和提醒。下载安装方式： 可在各大手机应用商店搜索“个人所得税”下载，或通过国家税务总局官方网站扫描二维码下载。
2. 深圳市电子税务局网站通过访问国家税务总局深圳市税务局官方网站（通常网址为etax.shenzhen.chinatax.gov.cn），您也可以登录电子税务局办理涉税事宜，查询相关政策法规和通知公告。网站信息更新及时，是官方权威的信息来源。
3. 拨打税务咨询热线全国统一税务咨询热线：12366。如果您在查询或计算过程中遇到任何疑问，可以拨打该热线进行咨询。专业的税务人员会为您提供解答。
常见问题解答 (FAQ)
以下是一些关于深圳个人所得税的常见问题：
Q1：深圳的个人所得税税率和全国其他城市有什么不同吗？A1： 中国的个人所得税法是全国统一的，因此深圳的个人所得税税率表与全国其他城市是完全一致的，不存在地区差异。所有的综合所得都适用相同的超额累进税率表。
Q2：个人所得税的“最新”是指哪一年的规定？A2： 本文所指的“最新”税率表是根据2019年1月1日起施行的《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例规定。此后，尽管税率表未变，但国家会根据经济社会发展情况，适时调整费用扣除标准、专项附加扣除项目和金额（例如2022年新增的3岁以下婴幼儿照护专项附加扣除），这些调整都会直接影响您的应纳税所得额和最终税款。
Q3：我只有工资收入，如何快速估算我的个税？A3： 如果您只有工资收入，且单位已正确为您申报了各项扣除，您可以简单地将全年工资收入减去6万元基本减除费用，再减去您的专项扣除（三险一金）和所有专项附加扣除的总和，得到应纳税所得额。然后对照上述税率表找到对应的税率和速算扣除数进行计算。当然，最准确的方式还是通过个人所得税APP查询。
Q4：为什么我的税前工资看起来很高，但实际到手收入却少了那么多？A4： 除了个人所得税外，您的税前工资还会被扣除社保（养老、医疗、失业保险）和住房公积金的个人缴纳部分。这些扣除是强制性的，也是合法的，它们在计算个税前就已从收入中扣除。此外，如果存在年终奖分摊等情况，也可能影响您的月度实发金额。
总结
掌握“深圳个人所得税税率表最新查询”及相关政策，对于每一位在深圳的纳税人都至关重要。通过本文的详细解读，您应该已经对最新的个税税率、计算方法以及各项扣除有了清晰的认识。我们强烈建议您下载并使用国家税务总局的“个人所得税”APP，这是您查询、申报、了解最新个税政策最便捷、最官方的渠道。及时关注税务部门的最新公告，确保您的个税申报准确无误，享受国家政策带来的红利。
