开个小店，是许多人实现创业梦想的第一步。然而，在憧憬收益的同时，一个非常现实且重要的问题也随之而来：个人开个小店要交税吗？具体要交多少钱？这不仅关系到经营的合法性，更影响着店铺的盈利能力和未来的发展。本文将围绕这一核心问题，为您详细解析小微企业及个体工商户的税务政策。
个人开个小店，到底要不要交税？
答案是：是的，绝大多数情况下需要交税。
无论您是开设实体小店（如奶茶店、服装店、小吃摊），还是经营线上网店（如淘宝、抖音小店、微商），只要产生了经营收入，就属于市场主体，根据我国税法规定，负有纳税义务。
然而，国家为了扶持小微企业和个体工商户发展，设立了一系列税收优惠政策，其中最核心的就是免税门槛。这意味着，在特定收入额度之下，您可以免交部分税款。
个体工商户和小微企业，免税门槛是多少？
目前，我国针对小规模纳税人（包括个体工商户和符合条件的小微企业）的主要增值税免征政策为：
月销售额10万元以下（含10万元）：可以享受增值税免征政策。 季度销售额30万元以下（含30万元）：同样可以享受增值税免征政策。这意味着，如果您的月销售额不超过10万元，或者季度销售额不超过30万元，理论上您在增值税方面是免税的。但这并不意味着完全不交任何税，其他税种和附加费可能仍需缴纳，只是金额非常小，或同样有减免。
重要提示：这里的“销售额”是指您实际取得的全部销售收入，包括含税销售额。即使销售额未达免征标准，您仍然需要进行税务申报，只是申报结果为免税。
开小店主要涉及哪些税种？
对于个人开办的小店，通常主要涉及以下几个税种：
1. 增值税（VAT）
征收对象：在中华人民共和国境内销售货物、提供加工修理修配劳务、销售服务、无形资产、不动产的单位和个人。 适用税率： 对于小规模纳税人（如个体工商户和多数小店），常规征收率为3%。但在特定时期，国家可能会出台减按1%征收等优惠政策。 一般纳税人税率较高（如6%、9%、13%等），但可以抵扣进项税。小店通常注册为小规模纳税人。 免税门槛：如上所述，月销售额10万元（或季度30万元）以下可免征。2. 个人所得税（Individual Income Tax）
这是针对经营所得征收的税种，是小店主要缴纳的税费之一。
征收对象：个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营所得。 征收方式： 查账征收：适用于有健全财务核算和账簿的店铺。根据“收入-成本-费用-损失”计算出利润，再按照个人所得税经营所得的超额累进税率表（5%-35%）计算缴纳。 核定征收：适用于账簿不健全，或无法准确核算收入成本的店铺（常见于个体工商户）。税务机关会根据行业特点、经营规模等因素，核定一个应税所得率或定额税款。例如，核定一个利润率（如5%-10%），然后按“销售额 × 核定利润率 = 应纳税所得额”，再对应税所得额套用个人所得税税率。这是许多小店初期或规模较小阶段采用的征收方式，税负相对较轻且计算简单。3. 城市维护建设税及教育费附加、地方教育附加
这些是增值税的附加税费，通常被称为“六税两费”中的一部分。 计税依据：以实际缴纳的增值税额为基础，按照一定比例（城建税一般为1%-7%，教育费附加3%，地方教育附加2%）计算。 税收优惠：目前，对小规模纳税人，这些附加税费通常可以享受减半征收的优惠政策。4. 印花税（Stamp Duty）
征收对象：在经济活动和经济交往中书立、领受具有法律效力的凭证的单位和个人。 常见情况：小店可能会涉及购买办公用品、租赁合同等需要缴纳印花税的情况，税额通常很小。例如，购销合同按销售额的万分之三计税，账簿按件贴花5元。5. 其他可能涉及的税种
根据您的经营范围和业务性质，还可能涉及其他税种，但对于一般小店来说，通常较少遇到或税额极小：
房产税、城镇土地使用税：如果您拥有自己的房产和土地用于经营，则可能需要缴纳。租赁经营则由房东缴纳。 资源税、消费税等：通常只对特定行业（如采矿、烟酒、珠宝等）征收，一般小店无需考虑。具体要交多少钱？（税款计算方式）
“多少钱”这个问题没有固定答案，它取决于您的月销售额、利润水平、经营模式以及当地的税务政策。以下提供几种典型情况的估算方式：
情景一：月销售额未达免征标准（如每月销售额8万元）
增值税：免征（因未达10万元/月）。 城市维护建设税及教育费附加、地方教育附加：免征（因增值税为0，附加税也为0）。 个人所得税： 核定征收：假设当地税务局核定您的应税所得率为1%，则应纳税所得额为 80,000元 × 1% = 800元。根据经营所得个人所得税税率表，800元处于5%的税率档，则个税为 800元 × 5% = 40元。 查账征收：如果您的实际利润为5000元，则个税为 5000元 × 5% = 250元。 印花税：如果涉及购销合同、租赁合同等，按实际发生额或份数缴纳，通常金额很小（如几十元）。本情景下，主要缴纳个人所得税（金额较小）和极少量印花税。
情景二：月销售额超过免征标准（如每月销售额15万元）
增值税：需缴纳。假设减按1%征收（当前优惠），则增值税为 150,000元 × 1% = 1500元。 城市维护建设税及教育费附加、地方教育附加：假设城建税率5%，教育费附加3%，地方教育附加2%，且享受减半征收优惠。
城建税：1500元 × 5% × 50% = 37.5元 教育费附加：1500元 × 3% × 50% = 22.5元 地方教育附加：1500元 × 2% × 50% = 15元 合计附加税费：37.5 + 22.5 + 15 = 75元 个人所得税： 核定征收：假设应税所得率为1%，则应纳税所得额为 150,000元 × 1% = 1500元。则个税为 1500元 × 5% = 75元。 查账征收：如果实际利润为1万元，则个税为 10000元 × 10% - 250（速算扣除数） = 750元。 印花税：同上，按实际发生额或份数缴纳。本情景下，主要缴纳增值税、附加税费和个人所得税。
注意：以上仅为简化的计算示例，实际税率和具体优惠政策可能因时间、地区和具体业务性质而有所不同。税务部门在核定征收时，会综合考虑行业利润率等因素。
国家对小微企业及个体工商户有哪些税收优惠？
除了上述提到的增值税免征和附加税费减半征收外，国家还会不定期出台其他扶持小微企业和个体工商户的税收优惠政策，包括但不限于：
增值税小规模纳税人减按1%征收：在特定时期（如疫情期间），会出台政策将小规模纳税人的增值税征收率从3%降至1%。 “六税两费”减免：对小微企业和个体工商户，在城市维护建设税、资源税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加等税费方面，通常可以享受按50%减征的优惠。 创业就业优惠：部分地区对符合条件的初创企业或吸纳特定人群就业的小店，会给予社保补贴、创业补贴或税费减免等支持。建议您密切关注国家和地方税务机关发布的最新政策公告，或者咨询专业的税务顾问，以便充分利用各项优惠政策。
不交税或不注册会有什么后果？
一些人可能会认为，开个小店，收入不高，不注册、不交税能省事省钱。然而，这种做法的风险远大于所谓的“节省”。
1. 法律风险
偷税漏税：一旦被税务机关发现，将面临补缴税款、滞纳金（按日万分之五）以及高额罚款（最高可达偷税金额的5倍）。情节严重的，可能构成偷税罪，承担刑事责任。 无法开具发票：没有合法的税务登记，无法向客户开具发票，影响与企业客户的合作，也会流失部分需要发票的个人客户。2. 经营风险
无法获得合法经营资格：无法办理营业执照、卫生许可证等资质，经营活动可能随时被市场监管部门叫停，面临处罚。 无法享受政策优惠：未登记的市场主体，自然无法享受国家对小微企业和个体工商户的各项税收优惠、补贴政策。 信用受损：税务、工商等部门会建立企业和个人的信用档案，偷税漏税、违规经营等行为将严重损害个人信用，影响贷款、出行、子女教育等方方面面。 资金风险：现金交易可能无法被银行流水追踪，但在大数据时代，线上支付（微信、支付宝等）的交易数据都会被税务部门掌握。开小店的税务建议
为了让您的小店合规、稳健地发展，以下是几点税务建议：
及时办理工商登记：根据您的实际情况，选择注册为“个体工商户”或“一人有限公司”。对于多数小店而言，“个体工商户”是更简单、成本更低的选择。 积极进行税务登记：在办理完工商登记后，尽快到税务部门办理税务登记，核定税种，并申请发票。 了解并利用税收优惠政策：主动学习最新的税收政策，确保自己能够充分享受增值税免征、附加税费减半等各项优惠。 规范记账和发票管理： 查账征收：务必建立健全的财务账簿，记录每一笔收支，保留好成本费用发票，以便准确核算利润。 核定征收：即使是核定征收，也建议做好日常收支记录，这有助于您了解经营状况，也方便未来可能转为查账征收。 开具发票：根据业务需要，主动向客户开具发票，做到收入确认规范化。 按时进行纳税申报：即使享受免税政策，也需要按时进行“零申报”或“免税申报”。逾期申报会产生罚款。 寻求专业咨询：如果您对税务政策不熟悉，或者店铺业务比较复杂，建议咨询专业的会计师事务所或税务师事务所，他们可以为您提供专业的税务规划和代理申报服务，避免潜在风险。总之，无论经营规模大小，依法纳税都是每个经营者的基本义务。合理规划，合法享受政策优惠，才能让您的小店行稳致远，真正实现财富增值。
