忘记申报个人所得税多扣的钱能退回来吗？
答案是：通常情况下，忘记申报个人所得税导致多扣的钱是能够退回来的。
在中国，个人所得税的申报和扣缴体系允许纳税人在年度结束后通过“个人所得税综合所得汇算清缴”来纠正多缴税款的情况。即使您在日常工资薪金预扣预缴环节因为某些原因（如忘记申报专项附加扣除、存在多处收入未合并计算等）导致被多扣了税，您仍然有机会在规定时间内通过汇算清缴申报退税。
本文将详细为您解析多扣税款的原因、如何通过汇算清缴申请退税、以及需要注意的事项。
理解个人所得税“多扣”与“退税”的机制
为什么会多扣税？
个人所得税在日常生活中通常采取“预扣预缴”的方式，即单位在发工资时会根据税法规定进行初步的计算和扣缴。但以下情况可能导致您在预扣环节被多扣税：
未及时申报专项附加扣除： 住房贷款利息、住房租金、子女教育、继续教育、大病医疗、赡养老人、婴幼儿照护等专项附加扣除，若未及时告知单位或未在指定平台（如个人所得税APP）进行申报，单位预扣时就无法考虑这些扣除项，导致预扣税额偏高。 多处取得综合所得： 如果您在一年内从两处或两处以上取得工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等综合所得，各单位在预扣时通常不会考虑您在其他地方的收入，可能导致累计税率档次被低估，最终年度汇算时发现多缴税。 年度内首次就业或年中离职： 在某些情况下，年度内收入未达全年起征点，或因特殊收入计算方式导致预扣偏差。 存在符合条件的年度汇算退税项目： 例如捐赠扣除、年金、商业健康保险、税延养老保险等，这些项目通常需要在年度汇算时才能享受税前扣除。 单位计算错误： 虽然不常见，但偶尔也可能发生单位计算失误导致多扣。什么是个人所得税综合所得汇算清缴？
个人所得税综合所得汇算清缴，简单来说，就是对您一个纳税年度内取得的工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等四项综合所得，进行年度汇总计算，然后减除各项费用、专项扣除、专项附加扣除以及依法确定的其他扣除后，适用年度税率表计算全年应纳税额，再减除已预缴税款，最终确定您是需要补税还是可以申请退税的过程。
这个过程旨在平衡预扣预缴与实际全年应纳税额之间的差额，确保每位纳税人最终只缴纳其应承担的税款。
汇算清缴的申报期通常为取得所得的次年3月1日至6月30日。在这个期间内，纳税人可以自主进行申报，以享受各项税收优惠或申请退回多缴税款。
忘记申报导致多扣税后如何申请退税？
如果您发现自己因忘记申报或其他原因被多扣了税款，主要的退税途径就是通过个人所得税综合所得汇算清缴。以下是具体的步骤：
第一步：确认多扣情况
在进行申报之前，建议您先登录国家税务总局开发的“个人所得税APP”或通过网页版自然人电子税务局（https://etax.chinatax.gov.cn/），查看您的年度收入纳税明细。在这里，您可以核对自己的各项收入、已预缴税额以及是否已包含各项扣除信息。如果发现已预缴税额高于您应缴纳的税额，那么恭喜您，您可以申请退税。
第二步：进行汇算清缴申报
最便捷的方式是通过“个人所得税APP”进行操作。
如何操作？ 登录个人所得税APP： 使用您的身份证号/手机号登录，并进行人脸识别验证。 进入“综合所得年度汇算”： 在首页找到并点击“综合所得年度汇算”模块。 选择申报年度： 选择您需要办理汇算清缴的年度（例如，2023年度的汇算清缴在2024年办理）。 选择申报方式： 通常选择“我需要申报退税”。系统会提示您选择“简易申报”或“标准申报”。 简易申报： 适用于年度汇算需补税或退税金额较小，且仅包含工资薪金所得的纳税人。系统会自动为您填好大部分信息。 标准申报： 适用于情况复杂，或需要自行修改、补充收入及扣除信息的纳税人。 核对/补充信息： 收入明细： 系统通常会自动带入您已申报的收入信息，请仔细核对。如果您有漏报的收入，需在此处补充。 专项附加扣除： 这是很多纳税人多扣税的主要原因。请务必在此环节完整、准确地填报您符合条件的各项专项附加扣除信息。如果您之前忘记申报或申报不全，现在可以补报或修改，确保所有符合条件的扣除都已纳入计算。系统会自动计算扣除额。 其他扣除： 如果有符合条件的商业健康保险、税延养老保险、个人养老金等，也在此处填报。 计算并提交申报： 系统会根据您填报的所有信息，自动计算出您的“应纳税额”和“应退（补）税额”。确认无误后，点击提交。如果显示为应退税额，系统会提示您选择退税银行卡（需是您本人名下的银行卡）。 等待审核： 提交后，税务机关会对您的申报进行审核。您可以在APP上查询办理状态。 需要准备哪些资料？虽然通过APP申报非常便捷，大部分信息系统会自动带入，但您仍需准备或了解以下信息以备不时之需：
身份证明： 您的居民身份证号码。 银行卡信息： 用于接收退税款的本人有效银行卡号。 收入凭证： 必要时，可能需要提供工资条、劳务报酬合同等收入证明。 扣除凭证： 专项附加扣除相关的证明材料，如子女教育缴费凭证、房贷合同、租房合同、大病医疗票据、赡养老人协议等。这些通常无需上传，但需妥善保管以备税务机关抽查。第三步：等待退税
提交退税申请后，税务机关会进行审核。审核通过后，退税款通常会在几天到几周内退还到您指定的银行卡中。您可以在个人所得税APP中查看退税进度。
退税的截止时间和注意事项
申请退税的截止日期
根据税法规定，个人所得税年度汇算清缴的申报期为次年的3月1日至6月30日。这意味着，如果您是办理2023年度的汇算清缴，您必须在2024年3月1日至6月30日之间完成申报。
重要提示： 根据《中华人民共和国税收征收管理法》第五十一条规定：“纳税人超过应纳税额缴纳的税款，税务机关发现后应当立即退还；纳税人自结算缴纳税款之日起三年内发现的，可以向税务机关要求退还多缴的税款，税务机关应当立即退还。” 这意味着，如果您错过了当年的汇算清缴期，您仍然可以在三年内向税务机关申请退还多缴的税款。特殊情况下（如涉及重大政策调整等），追溯期可放宽至五年。因此，即使您忘记申报已久，也有机会追回多缴税款，但建议尽快办理。
办理退税的注意事项
确保信息准确性： 申报时务必核对所有收入和扣除信息，确保真实准确。虚假申报可能导致法律责任。 关注APP通知： 退税进度和税务机关的通知会通过个人所得税APP推送，请及时关注。 妥善保管凭证： 虽然申报时通常不需要上传纸质凭证，但所有收入、扣除的相关证明材料，请务必妥善保管至少五年，以备税务机关核查。 警惕诈骗： 谨防不法分子以“退税”为名进行诈骗。税务机关不会通过电话、短信等方式索要银行卡密码、验证码等敏感信息。所有退税操作均应通过官方平台进行。 如有疑问，及时咨询： 如果在申报过程中遇到任何疑问，可以拨打12366纳税服务热线，或咨询当地税务机关。常见问题解答 (FAQ)
Q1：我已经忘记申报好几年了，还能退吗？
A1：根据税法规定，一般可以在三年内向税务机关申请退还多缴税款。例如，您在2020年度多缴了税款，那么您在2023年6月30日之前仍可以申请退税。具体操作时，您可以在个人所得税APP中选择更早的年份进行汇算清缴申报。
Q2：如果我发现不仅多扣了，还少报了收入怎么办？
A2：在汇算清缴过程中，如果您发现自己既有应退税款，又存在漏报收入导致少缴税款的情况，建议您在申报时如实补充完整所有收入信息。最终的应退税额会与您应补的税额进行抵消，多退少补。主动补报可以避免税务风险，一般不会产生滞纳金或罚款。
Q3：退税款通常多久能到账？
A3：提交退税申请后，一般情况下，税务机关会在3-15个工作日内完成审核并将退税款退到您指定的银行卡。但在申报高峰期（如3-4月），处理时间可能会略有延长。
Q4：是不是所有情况都能退税？
A4：不是。只有当您的“已预缴税额”大于“全年应纳税额”时，才能申请退税。如果您全年的综合所得在减除各项扣除后，应纳税额为零或低于已预缴税额，则可以退税。反之，如果您的全年应纳税额高于已预缴税额，则需要补税。
总结
忘记申报个人所得税相关信息导致多扣钱是常见情况，但幸运的是，我国的个人所得税制度提供了“汇算清缴”这一机制来纠正这类错误并实现“多退少补”。只要在规定的申报期内或追溯期内，通过国家税务总局的“个人所得税APP”或网页端进行准确申报，您多扣的税款通常都能顺利退回。
建议每一位纳税人都应重视个人所得税汇算清缴，及时了解相关政策，确保自身合法权益，避免不必要的损失。
