随着我国个人所得税改革的不断深入，越来越多的纳税人需要了解并掌握自己申报个人所得税流程。无论是年度汇算清缴，还是特定情况下的自行申报，了解清晰的申报步骤不仅能帮助您合规纳税，还能确保您享受到应有的税收优惠或退税。本文将为您提供一份详尽的、手把手的个人所得税自行申报指南，旨在解答您在申报过程中可能遇到的所有疑问。
谁需要自己申报个人所得税？
并非所有人都需要自行申报个人所得税。以下情况的纳税人，通常需要进行年度汇算清缴（即自行申报的一种主要形式）：
从两处及以上取得工资、薪金所得，且年度综合所得收入额减除专项扣除后的余额超过6万元； 取得劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，且年度综合所得收入额减除专项扣除后的余额超过6万元； 预缴税额低于应纳税额，需要补税； 年度中间预缴税款过多，需要申请退税； 符合退税条件但未申请退税的； 取得境外所得的纳税人。即使您年度综合所得收入额不足6万元但已预缴税款，且符合退税条件，也可以选择自行申报并申请退税。
个人所得税申报时间是多久？
年度汇算清缴的申报时间通常是每年的3月1日至6月30日。在此期间，纳税人可以对上一年度的综合所得进行申报，并办理退税或补税。
自己申报个人所得税前需要准备什么？
在开始申报流程之前，充分的准备工作能让您的申报过程更加顺畅和高效。您需要准备以下资料：
有效身份证件： 居民身份证、军官证、护照等。 个人银行卡信息： 用于接收退税款项或支付补税款项。 收入明细： 包括但不限于工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等各项收入的详细信息。通常这些信息会在申报系统里预填，但建议您核对。 专项扣除信息： 子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人、3岁以下婴幼儿照护等专项附加扣除相关证明材料。 其他扣除信息： 如符合条件的商业健康保险、个人养老金、公益慈善捐赠等。小贴士： 提前整理好各类票据、合同和证明，可以大大减少申报时的查找时间。
自己申报个人所得税流程：详细步骤解析
目前，个人所得税申报主要通过个人所得税APP或自然人电子税务局网站进行。我们以最常用的个人所得税APP为例，详细讲解申报流程。
第一步：下载并登录个人所得税APP
在手机应用商店搜索“个人所得税”并下载安装官方APP。 打开APP，选择“登录/注册”。 首次注册用户： 可通过人脸识别、银行卡信息或大厅注册码等方式进行注册。最便捷的是人脸识别注册，按照提示完成即可。 已注册用户： 可通过注册时设置的密码、或人脸识别、指纹等方式登录。第二步：进入“综合所得年度汇算”模块
登录成功后，在APP首页找到“综合所得年度汇算”或“我要办税”——“综合所得年度汇算”。 点击进入，系统会提示您选择年度，选择需要申报的年份。 仔细阅读并同意《年度汇算须知》。第三步：收入与扣除信息确认
确认收入： 系统会自动带入您当年的各项综合所得数据（如工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等）。 非常重要： 仔细核对每一笔收入是否与您的实际情况相符。如果发现有误或缺失，需要联系扣缴单位进行更正或补充申报。 对于“预填服务”，系统会显示预填的数据来源及金额。您需要确认这些数据是否正确无误。 确认专项扣除： 系统会预填您在当年已申报或已备案的专项附加扣除信息。 进入“专项附加扣除”模块，逐项核对。如果您有新增的专项附加扣除项，或者已有项目的信息发生变化（如子女结束教育、住房租金变为住房贷款利息等），需要及时新增或修改。 新增扣除时，需要选择扣除项目类型，并填写相关信息（如子女身份证号、学校名称、贷款合同号、租赁合同号等）。 注意： 对于大病医疗专项附加扣除，通常在年度汇算时才进行填报。您需要准备好医疗费用清单、医保结算单据等。 确认其他扣除： 如果存在符合条件的商业健康保险、个人养老金、公益慈善捐赠等，您需要在相应模块进行填报。 个人养老金需要在年度汇算时才能享受税前扣除，请务必核对您的缴费凭证并准确填报。第四步：税款计算与结果确认
在确认完所有收入和扣除信息后，系统会自动为您计算出当年的应纳税额、已预缴税额以及应补（退）税额。 仔细核对计算结果。 应补税额： 如果计算结果显示您需要补税，系统会提示补税金额。 应退税额： 如果计算结果显示您有退税，系统会提示退税金额，并要求您选择收款银行卡。 零申报： 如果应纳税额与已预缴税额相等，则无需补税也无退税，为零申报。第五步：提交申报与办理退补税
提交申报： 确认无误后，点击“提交申报”按钮。系统会再次提示您核对信息，确认后即可正式提交。 办理补税： 如果需要补税，系统会跳转至缴税界面，您可以通过银联、微信、支付宝等多种方式进行线上缴税。 成功缴税后，您的申报流程就基本完成了。 申请退税： 如果需要退税，在提交申报后，系统会自动生成退税申请。您需要确认之前选择的银行卡信息是否正确。 提交退税申请后，税务机关会在一定时间内进行审核并将退税款退到您指定的银行账户。您可以在APP上查看退税进度。 注意： 税务机关可能会对您的退税申请进行审核，若有疑问可能会联系您补交材料或进行说明。 重要提示： 数据预填： 税务机关提供的预填服务大大简化了申报流程，但纳税人仍需对申报数据的真实性、准确性和完整性负责。务必认真核对。 诚信纳税： 虚假申报将承担相应的法律责任。自己申报个人所得税常见问题解答
Q1：我已经自行申报过专项附加扣除，为什么在年度汇算时还要再次确认？
A1： 年度汇算时再次确认专项附加扣除，是为了确保您全年实际发生的扣除金额与申报时享受的扣除金额一致。例如，大病医疗专项附加扣除必须在年度汇算时才能确定全年实际支出并进行申报。此外，您在年中可能存在扣除项目新增、减少或信息变更的情况，年度汇算提供了一次集中校对和调整的机会，确保您享受的扣除金额准确无误。
Q2：我发现预填的收入信息有误，怎么办？
A2： 如果发现预填的收入信息有误（如金额不符、存在不应有的收入记录等），您应在APP上点击“异议申诉”或“联系任职受雇单位”，并及时与您的扣缴义务人（通常是您的单位）联系，请求其进行核实和更正。如果单位无法或拒绝更正，您可以向税务机关反映情况。
Q3：申报完成后发现有错误，还可以修改吗？
A3： 可以。在申报期内（通常是3月1日至6月30日），如果您发现已提交的申报有误，可以在个人所得税APP或自然人电子税务局网站上选择“申报查询”——“申报更正或作废”功能进行修改。但请注意，如果您已经完成退税或补税，可能需要先办理相应的退库或补缴手续，才能进行更正申报。
Q4：我收到了税务局的补税通知，但我对结果有疑问，怎么办？
A4： 如果您对补税结果有疑问，建议您首先详细核对自己的收入、扣除、已预缴税额等所有信息，确认是否存在遗漏或错误。您可以在个人所得税APP中查看详细的税款计算过程。如果仍然无法解决疑问，您可以联系税务服务热线12366咨询，或前往当地办税服务厅寻求专业帮助。
Q5：如何查询退税进度？
A5： 您可以在个人所得税APP中，点击“办税”——“查询”——“申报查询”——“退税查询”或“年度汇算退税进度查询”查看您的退税申请状态和进度。通常会有“申请已提交”、“税务机关已受理”、“国库办理中”、“退税成功”等状态。
Q6：不进行年度汇算清缴会有什么后果？
A6： 如果您符合年度汇算条件但未在规定时间内进行申报，可能面临以下后果：
滞纳金： 如果您属于需要补税的纳税人但未申报或未足额补税，税务机关将自滞纳税款之日起，按日加收万分之五的滞纳金。 信用记录： 逾期申报或未申报可能被记入个人纳税信用记录，影响未来的金融活动或享受政府服务。 行政处罚： 依据《税收征收管理法》规定，逾期申报可能面临罚款等行政处罚。因此，即使应补税额很少，也应按时进行申报。
总结
自己申报个人所得税流程虽然看似复杂，但通过个人所得税APP等便捷工具，以及对申报步骤和注意事项的充分了解，普通纳税人完全可以自行完成。关键在于提前准备好相关资料，仔细核对系统预填信息，并根据自身情况准确填报各项扣除。如果您在申报过程中遇到任何问题，不要犹豫，及时咨询税务机关或专业人士，确保您的个人所得税申报合规、准确、无忧！
