对于许多初创企业主或小型公司负责人来说，“自己怎么给公司报税”是一个常见且令人头疼的问题。面对复杂的税务法规和申报流程，不少人望而却步，直接选择了代账公司。然而，如果您公司的业务模式相对简单，或希望更深入地了解财务税务，完全有可能自行完成税务申报。本文将为您提供一份详尽的、手把手的公司税务申报攻略，帮助您清晰、高效地完成报税工作。
报税前的准备工作：知己知彼，方能百战不殆
在正式进入报税流程之前，充分的准备工作是成功的关键。这不仅能让您的报税过程更加顺畅，也能有效避免因资料不全或信息错误导致的麻烦。
1. 纳税主体认定与基本信息掌握
公司类型： 您的公司是有限公司、个人独资企业还是合伙企业？不同类型可能涉及不同的税务处理方式。 一般纳税人还是小规模纳税人： 这是增值税征收的重要区分。一般纳税人需要按照销项减进项的方式计算增值税，可以抵扣进项税；小规模纳税人则按销售额乘以征收率（通常为1%或3%）计算，不能抵扣进项税。确认您公司的税务登记状态至关重要。 税务登记信息： 确保您的公司已在税务机关进行税务登记，并获取了税务识别号（统一社会信用代码）。2. 会计核算体系建立与凭证管理
虽然您可以自己报税，但规范的会计核算必不可少。这是所有税务申报的基础。
日常记账： 建立健全的账簿（总账、明细账、日记账等），每日、每周、每月记录公司的收入、成本、费用等经济业务。这可以使用财务软件（如金蝶、用友等）或Excel表格完成。 发票、收据与银行流水： 这是税务申报的直接证据。 收入凭证： 销售发票（增值税专用发票、普通发票）、收款收据、银行入账凭证等。 支出凭证： 采购发票、费用发票（办公费、差旅费、租赁费等）、银行付款凭证、员工工资表及个税申报凭证等。 档案归档： 所有的会计凭证、账簿、报表、纳税申报表等都应按规定妥善保管，以备税务机关随时查验。3. 了解税控设备与电子税务局
在中国，大部分公司的税务申报都需要通过“电子税务局”进行，并可能涉及税控设备（如金税盘、税控盘）。
税控盘/金税盘： 用于开具增值税发票，并按期将开票数据上传至税务局。报税时需要从税控盘中导出数据。 电子税务局： 这是国家税务总局提供的线上申报平台，所有税种的申报、税款缴纳、发票查验等功能都集中于此。您需要通过企业法人或财务负责人身份进行实名认证登录。掌握公司常见税种：明确申报范围
公司需要申报的税种通常不止一个，了解您公司需要缴纳哪些税费，是报税的基础。
1. 增值税 (VAT)
这是中国最主要的流转税之一。根据您的纳税人类型（一般纳税人或小规模纳税人）不同，计算和申报方式也不同。
一般纳税人： 计算方式： 销项税额 - 进项税额 = 应纳增值税额。销项税额为销售额乘以适用税率（如13%、9%、6%等）；进项税额为采购成本中包含的增值税。 申报周期： 通常为月度申报。 申报方式： 需填写《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》及相关附表。 小规模纳税人： 计算方式： 销售额 × 征收率（通常为1%或3%，具体税率需关注最新政策）。 申报周期： 通常为季度申报（每月销售额未超过限额的小微企业）。 申报方式： 需填写《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》。 优惠政策： 通常可享受小微企业增值税免征政策（如月销售额10万元以下或季度销售额30万元以下免征）。2. 企业所得税 (CIT)
这是对企业生产经营所得和其他所得征收的税种。
计算方式： 应纳税所得额 × 适用税率（通常为25%）。应纳税所得额 = 利润总额 + 纳税调整增加额 - 纳税调整减少额。 申报周期： 季度预缴： 通常按季度预缴，在每个季度结束后15日内申报。 年度汇算清缴： 在年度结束后5个月内（次年5月31日前）进行最终的汇算清缴，多退少补。 申报方式： 需填写《企业所得税月（季）度预缴申报表》和《企业所得税年度纳税申报表》及相关附表。 优惠政策： 国家对小型微利企业有大幅度的企业所得税优惠政策，税率可能低至5%或10%。请务必关注最新政策并符合条件地享受。3. 城市维护建设税及教育费附加、地方教育附加
这些是增值税和消费税的附加税费，简称“城建税及附加”。
计算方式： 以实际缴纳的增值税、消费税税额为计税依据，乘以相应的税率（城建税：市区7%，县城5%，农村1%；教育费附加3%；地方教育附加2%）。 申报周期： 与增值税申报周期一致。4. 印花税
对经济活动和经济交往中书立、领受的应税凭证征收的一种税。
计算方式： 根据不同类型的合同、账簿等按比例或按件计税。如购销合同按购销金额的万分之三贴花。 申报周期： 通常按季或按年申报，也可按次申报。5. 个人所得税（代扣代缴）
公司作为扣缴义务人，需要为员工代扣代缴个人所得税。
计算方式： 员工工资薪金所得减除费用（5000元/月）及专项附加扣除后，按照超额累进税率计算。 申报周期： 通常按月申报（次月15日前）。 申报方式： 通过电子税务局或自然人电子税务局扣缴客户端申报。详细报税流程与步骤：按图索骥，逐一击破
明确了准备工作和税种，接下来就是具体的报税流程了。请注意，以下步骤基于常见的“电子税务局”操作流程，具体界面和功能可能因地区和系统更新略有差异。
第一步：日常记账与凭证整理（贯穿整个申报周期）
确认收入： 核对银行收款记录与开具的发票金额是否一致。 确认支出： 整理所有费用票据、成本票据，与银行付款记录核对。 工资核算： 准确计算员工工资，并进行个税预扣预缴。 编制会计凭证： 根据原始票据，编制记账凭证。 登记账簿： 根据记账凭证，登记总账、明细账。 编制财务报表： 根据账簿数据，编制资产负债表、利润表（或损益表）。这是后续申报企业所得税和总账的基础。重要提示： 所有的收入和支出都必须有合法的票据支持，这是税务稽查的重点。没有票据的支出可能无法在税前扣除。
第二步：税款计算与申报表填写（在申报期内完成）
登录电子税务局： 使用企业法人或财务负责人的Ukey/证书登录当地的电子税务局网站。 进入申报模块： 在电子税务局首页找到“我要办税”——“税费申报及缴纳”模块。 选择税种进行申报： 增值税申报： 进入增值税申报模块，系统通常会根据您公司的开票数据自动生成部分申报表数据（如销项税额）。您需要根据您的进项发票数据（已认证的进项）填写进项税额，并根据报表数据填写其他相关信息。 小规模纳税人： 主要填写销售额，系统自动计算税款。 一般纳税人： 填写销售额、销项税额、进项税额、留抵税额等。 附加税申报： 在增值税申报成功后，系统通常会自动生成城建税及附加的申报数据，您只需确认并提交。 企业所得税预缴申报： 根据您公司的利润表数据（本期收入、成本、费用、利润总额等），填写预缴申报表。小微企业需关注并勾选相应的优惠政策。 个人所得税代扣代缴申报： 进入个税代扣代缴模块，导入员工工资数据，系统会自动计算个税。确认无误后提交。 印花税申报： 如果公司有应税合同等，根据合同金额或数量计算印花税，并在相应模块申报。第三步：在线申报与数据上传
预审与提交： 在填写完所有申报表后，系统通常会有一个“预审”功能，帮助您检查数据逻辑错误。确认无误后，点击“提交”或“申报”按钮。 获取受理编号： 申报成功后，系统会生成一个申报受理编号，请务必记录或截图保存，这是您申报成功的凭证。第四步：税款缴纳
在申报成功并获得应纳税额后，需在规定时间内完成税款缴纳。
在线划款： 电子税务局通常提供多种缴款方式，如： 银行授权扣款： 您需要提前与税务局签订三方协议（银行、企业、税务局），授权税务局从您的公司银行账户中直接扣款。这是最常用也最便捷的方式。 银联在线支付： 通过网银或第三方支付平台完成缴款。 POS机刷卡： 部分地区支持到办税服务厅使用POS机缴款。 确认缴款成功： 缴款后，请务必在电子税务局查询缴款状态，确保税款已成功入库。第五步：档案归档（申报期后及时完成）
打印申报表： 将申报成功的各类税务申报表、缴款凭证等打印出来。 整理凭证： 将与本次申报相关的会计凭证、原始发票、银行流水等资料整理归档。 妥善保管： 按照会计档案管理规定，将所有资料分类、装订、编号，并长期保存。零申报的特殊情况
如果公司在某个申报周期内没有发生任何收入和支出，或者未开具、取得任何发票，可以进行“零申报”。
操作流程： 登录电子税务局，进入相应的税种申报模块，勾选“零申报”选项，然后提交即可。 注意事项： 零申报不代表可以长期不经营或不申报。长期零申报可能会引起税务机关的关注，并可能被约谈核查。公司一旦有业务发生，必须及时申报。报税注意事项与常见误区：避开陷阱，保障合规
注意事项
1. 严格遵守报税截止日期 每月15日： 通常是增值税、消费税、附加税、个人所得税等月度申报的截止日期。 季度结束后15日： 通常是小规模纳税人增值税、企业所得税季度预缴的截止日期。 次年5月31日： 企业所得税年度汇算清缴的最终截止日期。逾期申报的后果： 逾期申报会导致罚款，严重的可能影响企业信用，甚至被列入“非正常户”。
2. 零申报不等于不申报即便公司没有任何经营活动，也必须按期进行零申报。不申报同样会面临罚款和风险。
3. 会计政策的持续性一旦选择了某种会计核算方法或税务处理方式，应保持其持续性，不得随意变更。如需变更，应有充分理由并按规定程序报批或备案。
4. 充分利用税务优惠政策国家对小微企业、高新技术企业、软件企业等有大量的税收优惠政策。请务必及时关注并申请享受，这能大幅降低您的税务成本。
常见误区
1. 混淆个人与公司财务公司与个人的财务必须严格分开。公司账户不得用于个人消费，个人资金也不得随意挪用公司账户。这不仅是会计核算的基本要求，也是避免税务风险的关键。
2. 忽视票据的重要性认为“只要有收付款记录就行，发票不重要”是很大的误区。所有收入和支出必须有合法、合规的发票或凭证支持，否则无法在税前扣除，也可能面临虚开发票或偷税漏税的风险。
3. 延迟申报或漏报“反正公司没业务，等有了再说”是很多初创企业的想法。然而，无论是否有业务，都必须按时申报。即使是零申报，也需要按期进行。
4. 盲目套用他人经验不同行业、不同地区、不同规模的企业，其税务处理方式可能存在巨大差异。请勿盲目套用他人经验，务必以当地税务机关的最新政策和规定为准。
何时考虑寻求专业帮助：衡量利弊，合理选择
虽然您可以自己给公司报税，但在某些情况下，专业的代账公司或税务师事务所会是更好的选择。
1. 何种情况需要寻求专业帮助？
业务复杂： 如果您的公司涉及多项业务、多种税率、复杂的供应链、跨境交易等，自行处理可能力不从心。 财务团队缺失： 公司没有专业的会计或出纳人员，自身对财务税务一窍不通，从零开始学习成本过高。 时间成本高昂： 您的时间应该更多地投入到公司核心业务的拓展上，而不是繁琐的报税流程。 税务风险规避： 专业机构对税法了解更深入，能帮助您更好地进行税务筹划，规避税务风险。 享受更多优惠： 专业机构能及时掌握最新的税收优惠政策，并协助您申请。2. 如何选择合适的代账公司或税务师事务所？
资质齐全： 确保对方拥有财政局颁发的《代理记账许可证》或税务师事务所执业资格。 专业经验： 了解其在您所在行业或类似业务领域的经验。 口碑评价： 查看其他客户的评价，了解其服务质量。 服务内容清晰： 明确服务范围、收费标准以及可能产生的额外费用。 责任划分明确： 签订正式合同，明确双方的权利和义务，以及出现问题时的责任划分。总结
“自己怎么给公司报税”并非不可能完成的任务，尤其对于业务模式简单、规模较小的公司而言。通过建立规范的会计核算体系，熟悉国家税务政策，掌握电子税务局操作流程，并严格遵守申报规定，您可以高效、合规地完成税务申报工作。
然而，税务申报是一项细致且专业的工作，需要持续学习和更新知识。随着公司业务的增长和复杂化，或在自身精力有限的情况下，适时寻求专业的代账或税务咨询服务，将是更明智的选择。希望本文能为您在公司的税务申报之路上提供一份清晰的指引，助您的企业行稳致远。
