小公司新成立需要纳税申报吗？答案是肯定的！
很多刚刚成立的小公司老板，尤其是初次创业者，可能会有一个常见的误区：公司没有收入，或者还没有开始正式运营，是不是就不用进行纳税申报？这种想法是完全错误的！根据中国税法规定，只要公司取得了营业执照，设立了税务登记，无论是否有收入、是否开始经营，都必须按时、足额地进行纳税申报。
纳税申报不仅仅是缴纳税款，它更是一种告知税务机关企业经营状况、财务数据和应税义务的行为。即使您的新公司暂时没有业务往来、没有产生收入，也需要进行“零申报”，以履行其法定义务。否则，可能面临严重的法律后果和信用惩罚。
1. 新公司为什么必须进行纳税申报？
法律强制性：《中华人民共和国税收征收管理法》明确规定，纳税人必须依照法律、行政法规的规定办理税务登记，并进行纳税申报。这是企业的法定义务，不以盈利与否为前提。 税务机关掌握企业信息：通过申报，税务机关才能掌握企业的经营状况、财务数据，从而进行有效的税源管理和风险监控。 避免行政处罚：不按时申报，哪怕是零申报，也会被认定为“非正常户”，并处以罚款，甚至影响企业和法定代表人的信用记录。 建立良好信用：按时申报是企业诚信经营的表现，有助于企业在税务、银行等部门建立良好的信用记录。2. 什么是“零申报”？新公司没有收入可以零申报吗？
零申报，是指增值税小规模纳税人或一般纳税人在纳税申报期内，没有发生应税收入（销售额为零），同时也没有发生应纳税额，或企业所得税申报时本期没有收入，也没有发生经营成本，利润为零等情况时，向税务机关进行的申报。简单来说，就是“本期不产生任何税款”。
对于新成立的小公司来说，在开业初期通常没有收入或业务量较小，这时候是可以进行零申报的。但是，零申报并不意味着可以长期不经营、不产生收入。长期零申报可能会引起税务机关的关注和核查，因为它可能被视为企业异常经营的一种表现。如果被发现有隐匿收入、偷逃税款的行为，将面临更严厉的处罚。
长期零申报的风险提示：税务部门会对长期零申报的企业进行风险评估，一旦被列入“风险企业”名单，可能会被要求限期整改，甚至进行实地核查。对于注册后长期不经营、不申报或长期零申报的企业，税务机关可能会将其列为“非正常户”，甚至吊销其营业执照，并将其法定代表人、财务负责人列入黑名单，影响其后续的创业或担任其他公司职务。
3. 新公司成立后，多久需要开始进行纳税申报？
新公司取得营业执照并办理税务登记后，通常需要在次月开始进行纳税申报。具体的申报周期和截止日期取决于申报的税种和企业被核定的纳税人类型（如增值税一般纳税人或小规模纳税人）。
增值税和附加税： 小规模纳税人：通常实行按季度申报，即每个季度结束后15日内（遇节假日顺延）申报上个季度的税款。例如，1-3月的业务，在4月15日前申报。 一般纳税人：通常实行按月申报，即每个月结束后15日内申报上个月的税款。例如，1月份的业务，在2月15日前申报。 企业所得税： 通常实行按季度预缴申报，在每个季度结束后15日内预缴本季度所得税。 每年进行一次汇算清缴，即在年度结束后5个月内（次年的5月31日前）对全年所得税进行最终清算和申报。 个人所得税（代扣代缴）：如果公司有员工并支付工资，则需要在发放工资的次月15日前代扣代缴并申报员工的个人所得税。温馨提示：建议新公司在领取营业执照后，立即办理税务登记和银行基本户开立，并咨询专业税务人员或代理记账公司，了解具体的申报流程和时间节点，避免逾期申报。
4. 新公司通常需要申报哪些税种？
新成立的小公司，即便规模不大，也通常会涉及到以下几种主要税种的申报：
增值税：对商品销售或提供劳务过程中的增值额征收。根据销售额不同，企业会被认定为小规模纳税人（年应税销售额500万元以下）或一般纳税人。税率不同，申报方式也有区别。 企业所得税：对公司实现的利润征收。即便没有利润，也要进行申报。 附加税费：通常包括城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加。这些税费是基于增值税、消费税的应纳税额计算征收的。 个人所得税：主要指代扣代缴员工工资薪金所得个人所得税，以及对股东分红等特定所得的代扣代缴。 印花税：对经济活动和经济交往中书立、领受的特定凭证征收，如购销合同、租赁合同、借款合同等，通常税额较低，容易被忽视。此外，根据公司所在的行业、经营范围、注册资本等情况，还可能涉及房产税、土地使用税等其他税种。建议咨询专业的税务顾问进行具体确认。
5. 不按时进行纳税申报会有什么后果？
不按时进行纳税申报，无论是零申报还是有税款需要缴纳，都会给公司带来一系列负面影响，包括但不限于：
罚款：根据《税收征收管理法》，逾期申报的，税务机关会责令限期改正，可以处2000元以下的罚款；情节严重的，可以处2000元以上1万元以下的罚款。 滞纳金：如果逾期申报且有应纳税款，税务机关还会从滞纳税款之日起，按日加收万分之五的滞纳金。 信用受损：企业逾期申报、长期零申报或被认定为非正常户等行为，都会被纳入企业信用信息系统，影响企业在银行贷款、政府采购、招投标等方面的信誉。法定代表人、财务负责人等个人信用也会受到影响。 发票限制：可能导致企业无法正常开具或领购发票。 税务稽查：长期不申报或被列为非正常户，会增加企业被税务机关随机抽查和重点稽查的风险。 吊销营业执照：如果情节严重，长期不申报且联系不上，税务机关可能会提请工商部门吊销其营业执照。6. 新公司如何进行纳税申报？
目前，纳税申报主要通过以下几种方式进行：
网上申报（推荐）：这是最主流、最便捷的方式。企业需要办理税务Ukey或开通网上申报账户，然后通过税务局的电子税务局平台进行在线申报。这种方式方便快捷，不受时间和地点限制。 税务大厅申报：纳税人可以携带相关资料，前往当地税务局的办税服务厅窗口进行人工申报。这种方式适用于不熟悉网上操作或遇到特殊情况的企业。 委托代理记账公司申报：对于不熟悉财务税务知识或没有专职会计的小公司来说，将记账报税业务委托给专业的代理记账公司是最佳选择。代理记账公司拥有专业的知识和丰富的经验，能确保按时、准确地完成申报工作，并提供税务咨询服务，帮助企业合规经营。强烈建议新公司委托专业的代理记账公司进行初期和日常的纳税申报工作。这不仅能省去企业自行摸索的时间和精力，更重要的是可以避免因不熟悉政策而造成的申报错误和不必要的罚款。专业的代理机构还能帮助企业进行税务筹划，享受税收优惠政策。
7. 进行纳税申报需要准备哪些资料？
无论采取何种申报方式，都需要准备充分的财务资料和凭证，以便准确核算税款：
营业执照副本复印件 公章、财务章、法人章 银行开户许可证或银行基本存款账户信息 税务Ukey或电子税务局登录信息 各类发票（包括销售发票、采购发票、费用报销发票等） 银行对账单及银行流水 员工工资表及身份证信息（如有员工） 各类合同、协议（如租赁合同、销售合同等） 会计凭证、账簿及财务报表（资产负债表、利润表等） 其他与经营活动相关的财务资料总结：合规申报，是新公司健康成长的基石
综上所述，小公司新成立后是绝对需要进行纳税申报的，无论是否有收入或利润。这是企业的法定义务，也是确保企业长期健康发展的必要条件。
作为新公司，理解并遵守税法规定至关重要。切勿因不了解政策、抱有侥幸心理或认为“公司小，没人管”而忽视税务申报。选择专业的代理记账公司，让专业的人做专业的事，将有助于您在创业初期规避税务风险，将更多精力投入到核心业务的拓展上。
请记住：按时、准确、完整地进行纳税申报，是每个企业都必须履行的责任。
