破产转移资产是什么罪：概念与法律概览
在企业或个人面临破产清算时，一些债务人可能会试图通过隐匿、转移或非法处置资产的方式，来逃避债务、损害债权人的合法权益。这种行为在法律上是严格禁止的，并可能构成严重的刑事犯罪。
本文将围绕“破产转移资产是什么罪”这一核心问题，为您详细解析其法律性质、可能涉及的罪名、法律后果以及如何识别此类行为，旨在帮助读者全面了解其法律风险和责任。
何谓“破产转移资产”？
定义：
“破产转移资产”通常指的是在债务人已陷于资不抵债境地，或已知悉即将进入破产程序时，通过非法手段将其名下财产进行隐匿、转移、变卖、赠与、低价转让等，以达到逃避债务、规避法律执行、损害债权人利益目的的行为。
行为特征：
非法性： 违反了《中华人民共和国企业破产法》、《中华人民共和国刑法》、《中华人民共和国民法典》等相关法律规定。 主观恶意： 行为人通常具有逃避债务、损害债权人利益的故意。这是构成犯罪的关键要素。 结果危害： 直接导致债权人合法债权无法实现，严重扰乱市场经济秩序和法律执行的公正性。破产转移资产可能涉及的罪名
根据中华人民共和国相关法律法规，破产转移资产的行为可能构成以下罪名：
1. 隐匿、转移破产财产罪
这是与破产转移资产行为最直接、最核心的罪名，规定在《中华人民共和国刑法》第一百六十二条之一。
《中华人民共和国刑法》第一百六十二条之一规定：
公司、企业或者其他单位，通过隐匿财产、承担虚构的债务或者以其他方法转移、处置财产，在破产清算或者债务重组过程中，严重损害债权人或者其他利害关系人利益的，对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金。
个人债务人在破产申请前或者破产程序进行中，通过隐匿、转移财产、虚构债务或者其他方式损害债权人利益的，依照前款的规定处罚。
构成要件详解： 犯罪主体： 单位（包括公司、企业或其他单位）或个人债务人。单位犯罪的，追究其直接负责的主管人员和其他直接责任人员的刑事责任。 犯罪时间： 行为发生在破产清算、债务重组过程中，或个人债务人在破产申请前、破产程序进行中。时间点的界定非常重要。 犯罪行为： 主要表现为隐匿财产、承担虚构的债务、以及通过其他方法（如低价转让、无偿赠与、虚假诉讼等）转移或处置财产。 犯罪目的： 意图逃避债务，损害债权人或其他利害关系人的利益。 危害结果： 必须“严重损害债权人或者其他利害关系人利益”。“严重损害”通常指造成的经济损失较大，或者影响恶劣，具体标准会由司法解释明确。2. 拒不执行判决、裁定罪
如果债务人转移资产的行为发生在法院判决、裁定生效后，意图规避执行法院的生效法律文书，则可能触犯此罪。
《中华人民共和国刑法》第三百一十三条规定：
对人民法院的判决、裁定有能力执行而拒不执行，情节严重的，处三年以下有期徒刑、拘役或者罚金；情节特别严重的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。
单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。
在破产程序启动前，若债务人因其他案件被判决承担给付义务，且其转移资产的行为是为了规避该判决的执行，则可能被认定为“拒不执行判决、裁定罪”。
3. 诈骗罪（在特定情况下）
虽然不直接对应“破产转移资产”，但在某些极端情况下，如果债务人以非法占有为目的，虚构事实或隐瞒真相，通过转移资产等手段骗取他人财物，数额较大的，也可能涉嫌诈骗罪。
例如，若债务人通过虚假宣传自己有偿债能力，骗取新的贷款，随后将原有资产转移，导致债权人无法追回款项，这种整体行为可能被认定为诈骗。
破产转移资产的法律后果与处罚
刑事责任：
根据《刑法》第一百六十二条之一，对隐匿、转移破产财产的直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金。 根据《刑法》第三百一十三条，拒不执行判决、裁定罪可处三年以下有期徒刑、拘役或者罚金；情节特别严重的，可处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。 若构成诈骗罪，则根据诈骗数额和情节，依照《刑法》第二百六十六条的规定予以处罚，最高可处无期徒刑。民事责任：
撤销权： 依照《中华人民共和国企业破产法》和《中华人民共和国民法典》的规定，破产管理人或债权人有权请求人民法院撤销债务人在破产申请受理前一定期限内（通常是六个月至一年，具体依法律规定）的非正常处分财产行为。被撤销的财产，应当追回并纳入破产财产，用于清偿债务。 不享有免责： 对于个人破产而言，如果债务人有隐匿、转移财产、虚构债务等不诚信行为的，将无法获得破产免责，其债务将继续存在，即便破产程序终结，其仍需对未清偿债务承担责任。 连带责任： 帮助债务人转移资产的第三人（如接收资产的亲友、关联公司等），在主观上明知或应知债务人意图非法转移资产的情况下，可能需要承担相应的连带赔偿责任。行政责任：
对于公司或企业而言，除了刑事处罚外，还可能面临工商行政管理部门的行政罚款、吊销营业执照等行政处罚。
常见的破产转移资产方式与识别
常见的非法转移资产方式：
虚假债务： 债务人与特定关系人（如亲友、关联公司）串通，虚构不存在的债务，通过“还债”方式将公司或个人资产转移给这些关系人。 低价转让/赠与： 以远低于市场公允价格，甚至无偿的方式，将有价值的资产（如房产、车辆、股权、知识产权等）转让给关联方或特定个人。 隐匿财产： 通过将资金转入地下钱庄、离岸账户、代持账户，或将实物资产藏匿、变卖后隐匿所得等方式，使财产脱离监控。 虚假诉讼/仲裁： 债务人与特定关系人恶意串通，通过提起虚假的诉讼或仲裁，制造虚假的债权债务关系，并以此为依据通过法院或仲裁机构的判决/裁定，合法化资产的转移。 注销/变更： 在破产前迅速注销公司、变更公司法人代表、股权结构，或将优质资产剥离至新成立的公司，使原公司成为空壳。 报废/毁损： 故意报废、毁损有价值的设备、存货等，以减少破产财产。如何识别与防范：
资产异常变动： 关注债务人在破产申请前或债务纠纷期间，资产（尤其是大额资产）是否出现异常减少、流向不明或交易频繁的情况。 交易价格异常： 留意资产转让价格是否明显低于市场公允价格，或存在无偿赠与的情况。 关联方交易： 重点审查债务人与关联方（如亲属、前员工、关联公司、朋友等）之间的大额资金往来或资产交易。 账务混乱： 财务账簿缺失、不规范，或存在大量无法解释的收支、凭证缺失等情况，可能是隐匿、转移资产的迹象。 突发设立新公司： 债务人在面临财务危机时突然设立新公司，并将原公司业务、人员、客户等资源转移至新公司。 对外投资或担保： 在自身资不抵债时，仍进行大额对外投资或提供担保，导致自身资产进一步流失。合法处置与非法转移的界限
需要注意的是，并非所有在破产前或破产中的资产处置行为都是非法的。如果处置行为是基于正常的生产经营需要（如出售库存商品）、合理清偿到期债务（且无偏颇性），且符合市场公平原则，不具有规避债务、损害债权人利益的主观故意，则不构成非法转移。
判断的关键在于：行为发生的时间、主观目的（是否具有逃避债务的恶意）、处置方式的合理性、是否具有公平性以及对债权人利益是否造成了损害。例如，在破产边缘仍然清偿某个特定债权人（如亲属），而放弃清偿其他普通债权人，则可能被认定为偏颇清偿，依法可被撤销。
结语：法律的严惩与专业咨询的重要性
“破产转移资产”不仅是一种不道德的行为，更是触犯国家法律的严重犯罪行为。无论是企业还是个人，在面临财务困境时，都应遵守法律规定，诚实面对债务，积极配合破产程序，而非铤而走险，试图通过非法手段规避债务。
对于债权人而言，一旦发现债务人有上述非法转移资产的行为，应及时收集证据，向人民法院、公安机关举报，或通过破产管理人依法行使撤销权，追回被转移的财产，维护自身合法权益。
对于债务人而言，切勿抱有侥幸心理。任何试图通过非法手段规避债务的行为，都将面临严重的刑事责任和民事追究，不仅可能身陷囹圄，也可能导致终身信用受损，得不偿失。在遇到财务危机时，应及时寻求专业的法律咨询，合法合规地处理债务问题，避免给自己和他人带来更大的损失。
