您是否正在深圳工作或生活，并希望清晰了解自己的个人所得税缴纳情况？“深圳个人所得税税率对照表”是您进行财务规划、合理避税以及确保合规纳税的关键工具。本文将为您详细解读2025年深圳个人所得税的最新税率对照表，并深入探讨如何利用该表进行个税计算、了解各项扣除政策以及掌握申报要点，助您轻松理解复杂的个税体系。
深圳个人所得税税率对照表（综合所得）
在我国，个人所得税的征收主要针对居民个人的综合所得（包括工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得）采用超额累进税率。以下是适用于深圳乃至全国的最新个人所得税税率对照表，这对于计算您的月度或年度应纳税额至关重要。
级数 全年应纳税所得额（不超过） 税率 速算扣除数 1 36,000元 3% 0 2 144,000元 10% 2,520 3 300,000元 20% 16,920 4 420,000元 25% 31,920 5 660,000元 30% 52,920 6 960,000元 35% 85,920 7 超过960,000元 45% 181,920注意： 1. 上述税率表适用于居民个人综合所得，采用按年计算，年度汇算清缴的方式。 2. “全年应纳税所得额”是指纳税人取得的各项综合所得收入额，减除基本减除费用（俗称“起征点”）、专项扣除、专项附加扣除以及依法确定的其他扣除后的余额。
深圳个人所得税计算公式与步骤
了解税率对照表后，接下来是实际的个税计算。个人所得税的计算并非简单地将收入乘以税率，还需要考虑多项扣除，这使得实际应纳税额远低于表面数字。
个税计算基本公式：
应纳税额 = (全年应纳税所得额 × 适用税率 - 速算扣除数)
计算步骤详解：
确定综合所得收入额： 工资、薪金所得： 指任职、受雇取得的工资、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职、受雇有关的其他所得。 劳务报酬所得： 指个人从事设计、装潢、安装、制图、化验、测试、医疗、法律、会计、咨询、讲学、新闻、广播、翻译、审稿、书画、雕刻、影视、录音、录像、演出、表演、广告、展览、技术服务、介绍服务、经纪服务、代办服务以及其他劳务取得的所得。 稿酬所得： 指个人因作品以图书、报刊形式出版、发表而取得的所得。 特许权使用费所得： 指个人提供专利权、商标权、著作权、非专利技术以及其他特许权的使用权取得的所得。重要提示： 劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得在并入综合所得前，需按规定进行预扣预缴，并在预扣预缴时减除20%的费用。
减除基本减除费用（俗称“起征点”）：居民个人的基本减除费用标准为每年60,000元（即每月5,000元）。这部分金额是无需缴纳个人所得税的。
例如： 如果您月工资为10,000元，年收入为120,000元，则在计算应纳税所得额时，首先会减去60,000元。
减除专项扣除：专项扣除主要包括个人依法缴纳的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险（合称“三险”）以及住房公积金（合称“一金”）。这些通常由您的单位从税前工资中代扣代缴。
减除专项附加扣除：这是个税改革的一大亮点，旨在减轻居民家庭的税负。专项附加扣除涵盖七大类，您可以根据自身情况选择享受：
子女教育： 每个子女每月2000元。 继续教育： 学历（学位）教育每月400元，技能人员职业资格继续教育或专业技术人员职业资格继续教育3600元/年或4800元/年。 大病医疗： 医保目录范围内的自付部分，累计超过一定金额（目前是1.5万元），在8万元限额内据实扣除。 住房贷款利息： 每月1000元。 住房租金： 根据城市类别，每月800元、1100元或1500元（深圳适用1500元）。 赡养老人： 独生子女每月3000元，非独生子女每月分摊2000元。 婴幼儿照护： 每个婴幼儿每月2000元。提醒： 专项附加扣除需通过个人所得税APP或其他官方渠道进行申报确认。
减除其他依法确定的扣除：包括企业年金和职业年金、商业健康保险、税收递延型商业养老保险等，需符合相关政策规定。
得出全年应纳税所得额：公式：全年应纳税所得额 = 综合所得收入额 - 60,000元（基本减除费用）- 专项扣除 - 专项附加扣除 - 其他依法确定的扣除
对照税率表，确定适用税率和速算扣除数：根据计算出的“全年应纳税所得额”，在上面的“深圳个人所得税税率对照表”中找到对应的级数，确定适用的税率和速算扣除数。
计算最终应纳税额：将上述数值代入应纳税额 = (全年应纳税所得额 × 适用税率 - 速算扣除数)，即可得出您最终应缴纳的个人所得税。
案例演示（仅为简化示例）：
假设张先生在深圳月薪税前15,000元，每月缴纳社保公积金2,000元，有子女教育专项附加扣除2,000元/月，无其他扣除项。
年收入： 15,000元/月 × 12个月 = 180,000元 年社保公积金： 2,000元/月 × 12个月 = 24,000元 年专项附加扣除： 2,000元/月 × 12个月 = 24,000元 全年应纳税所得额：180,000元 (收入) - 60,000元 (基本减除费用) - 24,000元 (专项扣除) - 24,000元 (专项附加扣除) = 72,000元
对照税率表： 72,000元落在第二级（36,000元 - 144,000元），适用税率10%，速算扣除数2,520元。 计算应纳税额：(72,000元 × 10% - 2,520元) = 7,200元 - 2,520元 = 4,680元
因此，张先生全年应缴纳个人所得税4,680元。
其他分类所得税率简述
除了综合所得，个人所得税法还对其他几类所得规定了不同的税率，通常采用比例税率。
利息、股息、红利所得： 适用20%的比例税率。 财产租赁所得： 适用20%的比例税率。但通常会扣除一定的费用后计算，实际征收率可能低于20%。 财产转让所得： 适用20%的比例税率。 偶然所得： 指个人得奖、中奖、中彩以及其他偶然性质的所得。适用20%的比例税率。这些所得的计算方式和申报流程与综合所得有所不同，一般由支付方代扣代缴。
申报与政策动态
年度汇算清缴
尽管您每月或每次取得收入时，单位或支付方会进行预扣预缴，但最终的应纳税额是按照全年综合所得计算的。因此，每年3月1日至6月30日，居民个人需要进行年度汇算清缴。在此期间，您可以对之前已预缴的税款进行“多退少补”，特别是在享受专项附加扣除、年度内收入波动较大等情况下，进行汇算清缴有助于您实现应享尽享的税收优惠。
政策变动提示
国家税务总局会根据经济社会发展情况，适时调整个人所得税政策。建议您：
关注官方渠道： 定期查阅国家税务总局和地方税务机关（如深圳市税务局）的官方网站、公众号等发布的信息。 使用官方APP： 下载并使用“个人所得税APP”，这是获取最新政策、查询纳税记录、办理各项申报业务最便捷的工具。常见问题解答（FAQ）
Q1：深圳个人所得税的“起征点”是多少？
A1： 个人所得税法规定居民个人的基本减除费用标准为每年60,000元（即每月5,000元）。这部分金额是计算应纳税所得额时首先扣除的部分，因此在实际操作中，它起到了类似“起征点”的作用。
Q2：我如何查询我在深圳的个人所得税缴纳情况？
A2： 您可以通过以下官方渠道查询： 个人所得税APP： 这是最便捷的方式。下载并登录后，可以在“收入纳税明细查询”中查看每笔收入和税款缴纳情况。 国家税务总局电子税务局网站： 访问官网（etax.chinatax.gov.cn），登录后也可以查询您的纳税记录。
Q3：专项附加扣除具体能帮我省多少钱？
A3： 专项附加扣除的“省钱”效应取决于您的应纳税所得额所适用的税率。扣除的金额越高，您的应纳税所得额就越低，从而可能适用更低的税率档位，或者直接减少高税率部分的应纳税额。 例如： 如果您每月增加2,000元的专项附加扣除，对于年应纳税所得额处于10%税率档位的人来说，一年可少缴2,000元 × 12个月 × 10% = 2,400元税款；如果处于20%税率档位，则一年可少缴2,000元 × 12个月 × 20% = 4,800元税款。
Q4：外籍个人在深圳如何缴纳个人所得税？税率表一样吗？
A4： 居民个人与非居民个人： 中国税法将个人分为居民个人和非居民个人。居民个人是指在中国境内有住所，或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计满183天的个人。非居民个人是指在中国境内无住所又不居住，或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计不满183天的个人。 税率表： 居民个人的综合所得适用上述的七级超额累进税率表。非居民个人的工资薪金所得通常按月计算应纳税额，并适用居民个人综合所得税率表。 特殊规定： 对于外籍个人，在华居住满6年（此前5年内离境超过30天可重新计算），则从第6年起，其来源于中国境外所得，无论是否由境外支付，均需依法缴纳个人所得税。具体政策较为复杂，建议咨询专业税务顾问或当地税务机关。
Q5：深圳的个人所得税政策会每年变动吗？我需要注意什么？
A5： 个人所得税政策相对稳定，但国家税务总局会根据实际情况进行微调或出台补充政策，例如专项附加扣除的细则调整、年度汇算清缴的具体通知等。 您需要注意的是： 关注每年年初国家税务总局发布的年度汇算清缴公告，了解当年的具体申报要求和时间。 及时了解和确认是否有新的专项附加扣除项目或额度调整。 确保您在个人所得税APP中填报的专项附加扣除信息准确无误，以便充分享受税收优惠。
总结
深入理解“深圳个人所得税税率对照表”及其背后的计算逻辑和各项扣除政策，对于每一位在深圳的纳税人来说都至关重要。它不仅能帮助您准确计算应纳税额，更能指导您合理利用税收优惠政策，减轻税负，实现更优的个人财务管理。建议您定期关注税务政策动态，善用官方工具，确保您的纳税行为始终合规且高效。
