个体户需要开发票吗现在？核心答案先知
“个体户需要开发票吗现在？”这个问题是许多个体工商户在日常经营中最关心的问题之一。简而言之，个体户在绝大多数情况下是需要开发票的。但具体是否需要、何时需要、开何种发票，则涉及到一系列的税务规定和实际经营情况。本文将为您详细解读个体户开具发票的各项要求，帮助您清晰理解并合规操作。
税务机关明确规定，凡从事商品生产、经营以及提供有偿服务的单位和个人，在发生应税销售行为时，原则上都负有开具发票的义务。个体户作为经营主体，自然也在此列。
个体户开具发票的法律依据与基本原则
个体户开具发票并非是可有可无的选择，而是基于国家法律法规的强制性要求。
国家税务总局规定
根据《中华人民共和国发票管理办法》及其实施细则，销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票。这意味着，只要个体户对外发生销售行为并收取了款项，就负有开具发票的义务。
“谁销售谁开票”原则
税务管理遵循“谁销售谁开票”的基本原则。无论您的经营规模大小、经营方式如何（线上、线下），只要您的客户是因购买您的商品或服务而支付款项，且对方要求开具发票，或者业务性质要求开具发票，您都应当依法开具。
个体户免开、代开与自行开票的情形详解
虽然原则上需要开票，但根据个体户的规模和业务性质，具体操作上存在免开、税务机关代开以及自行开具发票三种主要情形。
1. 免予开具发票的情形
小规模纳税人免税限额针对个体户中的“小规模纳税人”，国家税务总局规定了增值税的免税政策。目前，如果个体户的月销售额不超过10万元人民币（按季度申报的，季度销售额不超过30万元人民币），可以免征增值税。
重要提示：虽然在免税限额内可以免征增值税，但这并不意味着可以免于开具发票。如果客户要求开具发票，个体户仍然需要开具，只不过开具的是免税发票，或者在销售额达到开票要求时，仍需依法开具并申报，只是税款为零。如果客户不要求，且未达到增值税起征点，理论上可以不开具发票。但为了规范经营，建议主动询问客户需求。
消费性服务与个人消费在一些特定的消费场景，如个体户为普通消费者提供服务，且消费者没有索取发票的需求时，有时可以不主动开具。但这仅限于消费者没有索取，一旦消费者提出要求，个体户就必须开具。
2. 税务机关代开情形
对于不具备自行开票条件的个体户，或者在特定业务中需要开具增值税专用发票的情况，可以向税务机关申请代开。
无法自行开具增值税专用发票个体户通常属于增值税小规模纳税人，一般只能自行开具增值税普通发票。如果客户需要增值税专用发票用于进项税额抵扣，个体户则需要向税务机关申请代开。税务机关会按照规定征收增值税，并在开票时注明税率和税额。
偶发性、小额业务对于业务量不大、开票需求不频繁的个体户，为了避免购置税控设备和学习开票系统的成本，可以选择每次有开票需求时，向税务机关申请代开普通发票或专用发票。
3. 自行开具发票的情形
当个体户的业务量达到一定规模，或者为了经营便利和降低成本，可以选择自行领用并开具发票。
已核定税控设备并完成票种核定个体户如果向税务机关申请并核准，购置了税控设备（如增值税发票管理系统），并完成了票种核定，就可以自行开具增值税普通发票。对于符合条件的个体户，也可以申请自行开具增值税专用发票（通常需要转为一般纳税人或申请代开）。
客户要求发票无论销售额是否达到免税标准，只要客户提出开具发票的要求，个体户都有义务开具。自行开票能够更高效地满足客户需求。
业务量较大或需抵扣进项税当个体户的业务量较大，或自身需要通过取得专用发票来抵扣进项税（若已转为一般纳税人），自行开票能大大提高效率。
个体户可以开具哪些类型的发票？
个体户主要会接触到以下两种类型的发票：
1. 增值税普通发票
这是个体户最常开具的票据类型。它主要用于记录销售收入，消费者不能凭此票抵扣进项税额。个体户在核定税控设备后，可以自行开具；也可向税务机关申请代开。
2. 增值税专用发票
这种发票是专为增值税一般纳税人之间交易设计的，购买方可以凭此抵扣进项税额。个体户作为小规模纳税人，通常不能自行开具增值税专用发票。如果客户要求专用发票，个体户需要到税务机关申请代开。
如何申领与开具发票？
个体户申领和开具发票主要有以下途径：
1. 申领税控设备与票种核定
如果您希望自行开具发票，需要到主管税务机关进行申请，完成身份核验和实名认证。之后，税务机关会根据您的经营范围和业务需求，核定可以开具的发票种类和数量，并指导您购置和安装税控设备及开票软件。完成培训后，您就可以通过开票系统自行开票了。
2. 税务局代开流程
如果您选择税务局代开，通常需要携带以下资料前往主管税务机关的办税服务厅：
经营者身份证明（身份证原件及复印件） 税务登记证件（或统一社会信用代码营业执照） 代开发票申请表（可现场填写） 购货方信息（名称、税号等） 销售合同或协议（若有） 已收取的款项凭证（如银行流水、收据等）税务机关审核通过后，会为您代开发票，并同步征收相关税款。
3. 网上开票平台
部分地区已推行电子税务局的网上代开或自行开票功能，个体户可以通过线上平台提交申请，审核通过后自行打印或生成电子发票。具体操作请咨询当地税务机关或查阅电子税务局官网指引。
不开具发票的风险与后果
如果个体户在应当开具发票的情况下未开具，或者开具“阴阳票”等不合规发票，将面临严重的法律风险和经营风险。
1. 法律风险
* 行政处罚：根据《中华人民共和国发票管理办法》，未按规定开具发票的，由税务机关责令改正，可以处1万元以下的罚款；情节严重的，处1万元以上5万元以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。 * 偷税漏税：不开具发票往往伴随着隐瞒收入，构成偷税漏税行为。一旦被查实，除补缴税款、滞纳金外，还可能面临数倍的罚款，甚至刑事责任。 * 信用受损：税务违法行为会被纳入企业信用记录，影响个体户未来的经营活动，如贷款、招投标等。
2. 商业信誉受损
消费者或合作方无法取得合法有效凭证，会对其报销、财务核算、税前扣除等造成困扰，从而对个体户的诚信度产生质疑，影响长期的商业合作和口碑。
3. 无法抵扣成本、费用
如果您在经营过程中未取得合规发票，这些支出将无法在税前进行扣除，从而增加您的应纳税所得额，导致多缴税款。
个体户开发票与税务申报的关系
开具发票是税务申报的基础。每一张开具的发票都意味着一笔收入的产生，个体户需要据此进行相应的税务申报。
增值税申报
无论是否达到免征增值税的限额，个体户都需要定期（通常是按月或按季度）申报增值税。已开具的发票是申报的重要依据。在免税限额内的，申报时可选择“免税”；超出限额的，则需依法缴纳增值税。
个人所得税申报
个体户的生产经营所得需要缴纳个人所得税。发票记录的收入是计算应纳税所得额的重要组成部分。税务机关会根据发票数据和您的其他经营情况，核定您的个人所得税额。
其他税费
除了增值税和个人所得税，个体户可能还需要缴纳城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加等附加税费，这些通常是基于增值税或消费税税额计算的。
常见问题解答（FAQ）
Q1：个体户不开票是不是就不用交税？
A1：不是。 开票是经营行为的凭证和税务监管的手段，但不开票不等于不交税。无论您是否开票，只要发生了经营行为并产生收入，就负有纳税义务。不开票只是隐瞒了收入，一旦被税务机关查实，除了补缴税款，还会面临罚款，甚至承担法律责任。
Q2：我只是偶尔做点小生意，需要开票吗？
A2：看具体情况。 如果您的月销售额长期低于增值税起征点（目前10万元），且客户没有索取发票的需求，可以不主动开具。但只要有客户要求开票，无论销售额多少，您都应该依法开具。对于偶发性业务，可以选择到税务机关代开。
Q3：网上销售的个体户需要开票吗？
A3：需要。 线上销售与线下销售在税务处理上没有本质区别。只要是销售商品或提供服务并收取款项，且客户要求开具发票，或者达到开票的销售额标准，都需要依法开具发票。税务机关对电商平台的监管也日益加强。
Q4：客户不要发票，我可以不开吗？
A4：一般情况下可以。 如果客户明确表示不需要发票，且该笔业务的销售额未达到必须开票的限额，您可以选择不开。但为了您的财务管理和潜在的税务核查，建议保留好交易记录，以备不时之需。如果您的业务性质或销售额已达到必须开票的条件，即使客户不要，您也应考虑自行开票并进行申报，以规避税务风险。
总结：个体户开票的核心原则
总而言之，个体户需要开发票吗现在？答案是：基于合规经营和满足客户需求的原则，大部分情况下是需要的。 理解并遵守发票管理规定，不仅是法律义务，也是个体户建立良好商业信誉、健康持续发展的重要基石。请务必根据自身的经营情况和当地税务机关的具体要求，选择合适的开票方式，确保经营活动的合法合规。如有疑问，及时咨询专业的税务顾问或主管税务机关。
