关于公司治理结构，许多初创企业主或投资者常常对“公司没有监事，董事或执行董事是否需要承担监事职责”这一问题感到困惑。这不仅涉及到对《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）的理解，更关乎公司内部监督机制的健全性与合规性。本文将围绕这一核心问题，为您进行详细、具体的解答。
核心问题解答：公司没有监事，董事或执行董事是否承担监事职责？
答案明确：不能替代，角色与职责相互独立
首先，明确的答案是：公司没有监事，董事或执行董事在法律上并不能自动承担或兼任监事的职责。 董事、执行董事与监事是《公司法》中规定的三种相互独立、职责分明的公司治理主体。它们之间存在制约与被制约的关系，而不是互相替代的关系。
董事/执行董事的职责： 主要负责公司的经营管理和决策，代表公司执行股东会的决议，是公司的执行机构。 监事的职责： 主要负责对董事、高级管理人员（如总经理、副总经理等）执行公司职务的行为进行监督，确保公司合法合规运营，维护公司和股东的合法权益，是公司的监督机构。这种“分权与制衡”是现代公司治理的基本原则。如果董事或执行董事兼任监事，就相当于“自己监督自己”，这完全违背了监事制度设立的初衷，也丧失了其应有的监督效力。
《公司法》下的监事制度解析
什么是监事或监事会？
监事是公司法规定设立的，代表股东对公司董事、高级管理人员及公司财务进行监督的机构成员。在公司规模较大时，通常设立监事会，由三名以上监事组成；在公司规模较小、股东人数较少时，可以只设一名监事。
监事或监事会的设立要求
根据《公司法》的规定，设立监事或监事会有以下几种情况：
有限责任公司： 一般有限责任公司应当设监事会，其成员不得少于三人。股东人数较少或者规模较小的有限责任公司，可以设一至二名监事，不设监事会。 董事、高级管理人员不得兼任监事。这是核心原则，旨在确保监督的独立性。 一人有限责任公司： 一人有限责任公司应当在公司章程中载明公司不设监事会或者设一名监事。 一人有限责任公司的股东不能兼任公司的监事、执行董事或经理（新《公司法》明确规定）。老《公司法》下，一人公司的股东可以兼任监事，但新《公司法》（2025年7月1日施行）明确规定，一人有限责任公司的股东不得兼任公司的监事。这一变化更严格地保障了监督的独立性。 股份有限公司： 股份有限公司应当设监事会，其成员不得少于三人。 董事、高级管理人员不得兼任监事。重要提示： 2025年7月1日施行的新《公司法》对一人有限责任公司的监事任职资格有重大调整，明确禁止一人公司的股东兼任监事。在实务中，请务必关注新法的规定。
监事或监事会的主要职责
根据《公司法》规定，监事或监事会的主要职责包括：
检查公司财务； 对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对违反法律、行政法规、公司章程或者股东会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议； 当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事、高级管理人员予以纠正； 提议召开临时股东会会议，在董事会不履行《公司法》规定的召集和主持股东会会议职责时召集和主持股东会会议； 向股东会会议提出提案； 对董事、高级管理人员提起诉讼； 公司章程规定的其他职权。《公司法》下的董事与执行董事职责解析
什么是董事或董事会？
董事是公司股东会（或股东）选举产生，负责执行公司经营管理决策的机构成员。在公司规模较大时，通常设立董事会，由三名以上董事组成；在公司规模较小、股东人数较少时，可以不设董事会，只设一名执行董事。
董事或董事会的主要职责
根据《公司法》规定，董事或董事会的主要职责包括：
召集股东会会议，并向股东会报告工作； 执行股东会的决议； 决定公司的经营计划和投资方案； 制订公司的年度财务预算方案、决算方案； 制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案； 制订公司增加或者减少注册资本以及发行公司债券的方案； 制订公司合并、分立、解散或者变更公司形式的方案； 决定公司内部管理机构的设置； 决定聘任或者解聘公司经理及其报酬事项，并根据经理的提名决定聘任或者解聘公司副经理、财务负责人及其报酬事项； 制定公司的基本管理制度； 公司章程规定的其他职权。什么是执行董事？
执行董事是当有限责任公司不设董事会时，由股东会选举产生的一名董事。这名董事将行使董事会的全部职权。执行董事通常在股东人数较少、公司规模较小的有限责任公司中设立。
执行董事的主要职责
执行董事的职责与董事会的职责基本相同，即行使《公司法》规定和公司章程赋予董事会的各项职权，负责公司的经营管理和决策。
公司没有监事时的替代性规定及注意事项
虽然董事/执行董事不能兼任监事，但《公司法》在某些情况下，特别是针对小型公司，提供了简化的公司治理结构。然而，即使简化，监督职责依然需要有人履行。
一人有限责任公司的特殊规定及新法变化
新《公司法》（2025年7月1日施行）第六十二条规定： 一人有限责任公司不设董事会的，设一名执行董事。执行董事可以兼任公司经理。 一人有限责任公司设监事会的，适用本章程规定；不设监事会的，股东行使监事职权。 一人有限责任公司的股东不得兼任公司的监事、执行董事或者经理。
从新《公司法》的规定可以看出：
股东行使监事职权： 对于不设监事会的一人有限责任公司，其股东需要直接行使监事的职权，监督执行董事或经理的行为。这使得股东的监督责任变得更加直接和重大。 股东不能兼任： 新法明确禁止一人有限责任公司的股东同时担任公司的监事、执行董事或经理。这意味着，如果股东想担任执行董事或经理，就不能担任监事；如果公司不设监事，那么股东就必须承担起监事的职责，而不能同时担任执行董事或经理。总结来说，新法下的一人有限责任公司：
可以不设监事会，但需要设一名监事。 如果既不设监事会也不设监事，则股东自行行使监事职权。 但无论如何，股东不能兼任执行董事或经理，也不能兼任监事（如果设了监事的话）。这意味着，一人公司如果只设执行董事（或经理），没有监事，那么股东本人就必须承担起监督执行董事或经理的职责。反之，如果股东担任了执行董事或经理，那么就必须聘请一个外部人士担任监事（如果公司设有监事）。
不设监事（或监事会）的风险与挑战
即使法律允许某些公司不设监事（或只设一名监事），甚至让股东直接行使监事职权，但这并不意味着监督的必要性降低。相反，在缺乏独立监事的情况下，公司可能面临以下风险：
内部监督缺失： 缺乏独立的第三方监督，容易导致董事或执行董事“一言堂”，损害公司和股东的利益。 决策风险： 没有监事进行事前或事中监督，经营决策的风险可能更高。 法律合规风险： 某些行为可能在未经监督的情况下发生，从而触犯法律法规，给公司带来不必要的法律风险和行政处罚。 股东权益受损： 特别是对于非执行股东，如果缺乏有效的监督，其投资权益可能难以得到保障。如何弥补监督缺失？
对于那些法律允许不设监事或只设一名监事（或由股东行使监事职权）的公司，为了确保公司治理的健全和合规，可以考虑以下措施：
完善公司章程： 在公司章程中明确规定董事、执行董事的权限范围、决策程序、信息披露义务以及股东的监督权利和行使方式。 加强股东会监督： 股东会作为公司的权力机构，应充分发挥其对董事、执行董事的监督作用，定期召开会议，审议年度报告和财务报告，对重大经营事项进行表决。 建立内部审计制度： 即使不设监事会，也可以考虑聘请专业的财务人员或外部机构进行定期或不定期的内部审计，对公司的财务状况和经营活动进行独立审查。 信息透明化： 确保财务信息和经营决策过程的透明化，便于股东及时了解公司运营状况并进行监督。总结
“公司没有监事是董事还是执行董事”这一问题，其核心在于理解《公司法》对不同公司治理角色的职责划分。董事和执行董事负责经营管理，监事负责监督。两者职责独立，不能混淆或兼任。
对于不设监事的公司（特别是符合《公司法》规定的一人有限责任公司），虽然法律允许简化结构，但其股东或公司本身必须承担起更直接、更重大的监督责任。为了保障公司健康发展和股东权益，即使不设独立监事，也应通过完善章程、加强股东会监督、建立内部审计等方式，确保公司治理的有效性和合规性。
在公司设立或变更治理结构时，强烈建议咨询专业的法律或会计顾问，以确保公司治理结构完全符合《公司法》及相关法规的要求，避免潜在的法律风险。
