作为公司的所有者、股东或经营者，当公司有盈利或资金充裕时，自然会考虑如何将公司内的资金合法合规地取出，用于个人生活、投资或其他需求。然而，公司与个人财务的独立性是现代企业制度的基石，任何试图模糊这种界限的行为都可能带来严重的法律和税务风险。本文将深入探讨“公司里的钱怎么取出来用”的各种合法途径，并为您揭示操作过程中需要注意的风险与最佳实践。
理解基本原则：公司与个人财务的独立性
在探讨具体方法之前，首先必须明确一个核心概念：公司是一个独立的法人实体。这意味着公司的资产、负债、收入和支出与公司所有者或股东的个人资产、负债、收入和支出是分开的。这种独立性赋予了股东有限责任的保护，但也要求严格遵守财务和税务法规。
私自挪用公司资金、公私不分地将公司账户的钱转到个人账户，不仅可能被税务机关认定为偷逃税款，面临高额罚款甚至刑事责任，还可能导致公司人格被否认，让股东承担无限连带责任。因此，一切资金取出行为都必须在法律框架内进行。
合法合规的资金取出途径
以下是几种主要的、合法合规地将公司资金取出用于个人的方法：
1. 支付工资、奖金与津贴
适用情况： 当股东或公司实际控制人同时在公司担任职务（如总经理、财务总监等）并提供劳务时。
操作方式： 公司与股东签订劳动合同，每月或定期向股东支付合理的工资、奖金、年终奖等。这些费用在公司账上可以作为成本或费用列支，抵扣企业所得税。 税务处理： 股东个人获得的工资薪金，需按照《个人所得税法》的规定缴纳个人所得税。公司则需依法代扣代缴。 优势： 合法合规，操作简单，是常见的资金取出方式。 工资薪金属于公司的成本费用，可减少企业所得税。 注意事项： 支付的薪酬必须合理，与所承担的职务、工作量和市场水平相符，避免被税务机关认定为不合理支出而进行调整。 需建立完整的工资发放记录和申报凭证。2. 分配股息（分红）
适用情况： 公司有盈利，并且股东会议决定进行利润分配。
操作方式： 公司首先要弥补亏损、提取法定公积金和任意公积金后，才可以将剩余的税后利润分配给股东。分红需要经过董事会或股东大会的决议。 税务处理： 企业层面： 公司已就实现的利润缴纳了企业所得税。 个人层面： 个人股东取得的股息红利，通常需要缴纳20%的个人所得税（具体税率可能因国家或地区政策有所不同）。非居民企业股东取得的股息，也需按规定缴纳企业所得税。 优势： 直接体现股东对公司的投资回报。 是公司盈利后股东获取收益的合法途径。 注意事项： 公司必须有未分配利润才能进行分红。 分红前需确保公司财务状况稳健，不会因分红导致资金链断裂。 需严格按照公司章程和《公司法》的规定进行利润分配程序。3. 报销合理业务支出
适用情况： 股东或员工为公司垫付了与公司经营活动相关的合理费用。
操作方式： 股东将为公司垫付的差旅费、招待费、采购费、办公用品费等，凭真实、合法、有效的发票或凭证，向公司申请报销。 税务处理： 只要是真实、合理、与公司经营活动相关的支出，公司可以将这些费用作为成本或费用列支，抵扣企业所得税。个人报销款项不属于个人收入，无需缴纳个人所得税。 优势： 不产生个人所得税，且公司可抵扣企业所得税。 是处理个人为公司垫付资金的合法且高效的方式。 注意事项： 报销的费用必须真实、合法，且与公司业务相关。 发票或凭证必须真实有效，符合税务要求。 公司应有明确的费用报销制度。4. 股东借款（临时周转）
适用情况： 公司资金充裕，股东因个人急需，向公司短期借款。
操作方式： 股东与公司签订正规的借款协议，明确借款金额、利率、还款期限等。公司将资金通过银行转账给股东。 税务处理： 正常借款： 如果股东在规定期限内归还借款，且借款用途合理（如用于经营投资），通常不涉及个人所得税。公司应按规定收取利息（即使是名义利息），并申报相关利息收入。 长期不归还或无合理用途： 若股东长期占用公司资金不归还，或借款用途被认定为与生产经营无关，税务机关可能会将其视同为公司对股东的利润分配或红利，要求股东补缴个人所得税。 优势： 在紧急情况下为股东提供资金周转。 操作相对灵活。 注意事项： 切勿长期占用！这是税务风险最高的一种方式。税务机关对股东借款的审查日益严格。 必须有书面借款协议。 最好约定并支付合理的利息，避免被认为无偿借款。 及时归还，最好在同一会计年度内归还。5. 资产转让或租赁（公司向个人购买或租用资产）
适用情况： 股东拥有公司经营所需的个人资产（如房产、车辆、设备、知识产权等），并将其出售或租赁给公司。
操作方式： 股东与公司签订资产买卖合同或租赁合同，明确交易价格或租金。公司将资金支付给股东。 税务处理： 资产转让： 股东出售资产给公司，若有增值，需缴纳个人所得税（如出售房产、股权等）。公司购买资产可按规定计提折旧。 资产租赁： 股东收取租金，需申报缴纳个人所得税（租金收入）。公司支付的租金可作为费用列支。 优势： 股东可以将个人闲置资产变现或获取稳定租金收入。 公司可以合法取得所需资产的使用权或所有权。 注意事项： 交易价格或租金必须公允合理，不得高于市场价，否则可能被税务机关调整。 需有完整的合同、发票和支付凭证。 涉及房产等大额资产交易时，流程较为复杂，且税费较高。6. 股权转让或减资（特殊情况）
适用情况： 股东希望彻底退出公司，或公司决定减少注册资本。这并非常规的“取钱用”方式，而是涉及公司架构变动的重大决策。
股权转让： 股东将其持有的公司股份出售给其他股东或第三方。 操作方式： 签订股权转让协议，办理工商变更登记。 税务处理： 股权转让所得（转让价格高于原始投资成本的部分）需缴纳个人所得税。 减资： 公司依法减少注册资本，并向股东返还部分出资。 操作方式： 需经过法定程序（如股东会决议、通知债权人、公告等），办理工商变更登记。 税务处理： 减资返还的金额中，高于注册资本的部分可能被视为股息红利，需缴纳个人所得税。 注意事项： 这两种方式操作复杂，涉及多方利益，且对公司股权结构和财务状况影响深远。 通常不作为日常“取钱用”的手段。 务必咨询专业的律师和会计师。操作过程中需注意的税务与法律风险
不合规的资金取出行为，可能带来以下严重后果：
1. 虚构业务或发票
风险： 伪造合同、虚开或购买假发票来虚增成本，以“报销”形式套取公司资金。 后果： 构成偷税漏税，面临巨额罚款、滞纳金，甚至被追究刑事责任，如虚开发票罪、非法经营罪等。
2. 私自挪用公司资金
风险： 未经授权或未按规定程序，直接将公司账户资金转至个人账户，且无合理合法的交易依据。 后果： 构成职务侵占罪或挪用资金罪，面临刑事处罚；在民事上，公司有权要求返还并赔偿损失。
3. 股东长期借款不归还
风险： 股东向公司借款后长期不归还，或无明确还款计划和真实用途。 后果： 税务机关可能将其视为变相分红，要求股东补缴20%个人所得税。若涉及关联交易，可能还有其他税务调整风险。
4. 混合账户与公私不分
风险： 个人账户与公司账户混用，界限不清，资金往来频繁且无明确交易凭证。 后果： 公司法人独立性可能被否认，股东需对公司债务承担无限连带责任；税务稽查时难以解释资金流向，面临税务处罚。
5. 税务合规性不足
风险： 未按规定履行代扣代缴义务、未及时申报、未足额纳税等。 后果： 滞纳金、罚款，甚至可能影响公司信用和个人征信。
专业建议与最佳实践
1. 建立健全财务制度公司应有明确的财务管理制度、审批流程、报销制度和费用预算，确保所有资金的进出都有据可查，符合内部控制要求。
2. 严格区分公私账户绝不能将公司账户和个人账户混用。公司资金必须通过公司银行账户进行，个人资金通过个人账户处理。所有交易必须有明确的交易对象、事由和凭证。
3. 保留完整交易凭证每一笔资金往来，无论是工资、分红、报销还是借款，都必须有完整的合同、协议、发票、银行流水等作为支撑，以备税务机关或审计机构查验。
4. 定期进行税务咨询企业的税务政策复杂且多变，建议定期咨询专业的税务顾问或会计师。他们能为您提供最新的政策解读，帮助您规划最合理合规的资金取出方案，并规避潜在风险。
5. 遵守公司章程与《公司法》所有涉及公司资金的重大决策，特别是分红、减资等，都应严格按照公司章程和《公司法》的规定，通过股东会或董事会决议通过。
总结
公司里的钱，并非可以直接“想取就取”的个人财富。“合法合规”是取出公司资金的唯一前提。 通过支付工资、合理报销、分配股息、短期股东借款或资产交易等多种方式，股东可以合法地从公司获取资金。然而，每一种方式都伴随着特定的税务处理和法律要求。
建议所有企业主和股东，务必建立规范的财务管理体系，严格遵守国家法律法规，并在不确定时及时寻求专业的会计师、税务师或律师的帮助，以确保每一步操作都合法合规，避免不必要的风险和损失。合规操作，不仅能保障个人利益，更是公司长远健康发展的基础。
