举报偷税漏税奖励怎么拿：详细指南、申报流程与奖励机制全解析

发表时间：2025-09-06 18:05:18

在我国，为了维护公平的税收秩序，鼓励公众参与监督，税务机关设立了举报偷税漏税并给予奖励的制度。如果您怀疑有人或企业存在偷税漏税行为，并希望了解“举报偷税漏税奖励怎么拿”，那么本文将为您提供一份详细、具体的指南，解析奖励机制、举报流程、所需材料以及注意事项，助您明晰每一步。

举报偷税漏税真的有奖励吗？

是的，举报偷税漏税行为确实存在奖励。 这是国家鼓励公民积极参与税收监管、打击偷逃骗税行为的重要举措。根据《检举纳税人偷税漏税及违反发票管理法规行为奖励暂行办法》等相关规定，对于举报属实并帮助税务机关追缴税款和罚款的举报人，税务机关将按照一定标准给予经济奖励。

这项制度旨在发挥社会监督作用，提高税务执法的效率和覆盖面，确保国家税款足额入库，维护公平的营商环境和社会正义。

奖励金额是多少？如何计算？

奖励比例与上限

举报偷税漏税的奖励金额并非固定，而是根据被举报人偷税漏税的金额、性质以及举报发挥的作用来综合评定。通常，奖励金额的计算依据是税务机关实际追缴入库的税款和罚款总额。

根据现行规定，奖励金额一般为实际追缴入库税款和罚款总额的1%至10%。但是，奖励金额设有上限，最高不超过人民币10万元。

这意味着，即使举报的偷税漏税金额巨大，奖励的最高上限也是10万元。

奖励发放条件

并非所有举报都能获得奖励，奖励的取得需要满足以下几个关键条件：

查证属实： 举报内容必须经过税务机关立案调查，并最终被查证为真实的偷税漏税行为。 未被税务机关掌握： 举报内容是税务机关事先未掌握的线索，且该线索在查处案件中发挥了重要作用。如果税务机关已经对该违法行为进行调查，或已掌握相关线索，则举报人可能无法获得奖励。 举报内容详细具体： 举报人提供的线索需尽可能详细、具体，包括被举报人的基本信息、违法事实、证据材料等，以便税务机关进行核查。 追缴入库： 举报所涉及的税款和罚款必须被税务机关成功追缴并入国库。 实名举报： 通常情况下，为了方便税务机关核实并向举报人发放奖励，鼓励实名举报。匿名举报如果无法核实举报人身份，将难以获得奖励。

如何举报偷税漏税？举报渠道有哪些？

举报偷税漏税有多种官方渠道，您可以根据自身情况选择最便捷、安全的方式：

1. 12366纳税服务热线

这是最常见也最便捷的举报方式之一。您可以直接拨打12366纳税服务热线，向接线员详细描述您所掌握的偷税漏税情况。税务机关会记录您的举报信息，并进行初步评估。

2. 各级税务机关官方网站（在线举报平台）

国家税务总局及各省市税务局的官方网站通常都设有“纳税人举报”或“涉税违法举报”专栏。您可以在线填写举报表单，提交详细的举报内容和证据材料。这种方式操作便捷，且可以上传电子版证据。

提示： 请务必通过官方网站进行举报，谨防诈骗或非官方渠道。

3. 邮寄信件

您可以将书面举报材料邮寄至当地税务机关的稽查局或举报中心。信件中应包含详细的举报信息和证据材料。请务必使用挂号信或快递，并保留邮寄凭证。

收件地址： 写明当地税务机关稽查局或举报中心的具体地址。 信封内容： 注明“举报材料”字样。

4. 当面举报

如果您希望与税务机关工作人员直接沟通，可以前往当地税务机关的举报中心或信访部门进行当面举报。工作人员会详细记录您的举报内容，并指导您填写相关表格。当面举报的好处是可以进行更充分的沟通和解释。

5. 其他法定途径

某些特殊情况下，例如涉及公职人员失职渎职的，也可以通过纪检监察机关举报。但对于单纯的偷税漏税行为，建议优先选择税务机关的官方渠道。

举报时需要提供哪些信息？

为了提高举报的成功率和效率，您需要尽可能详细、准确地提供以下信息：

1. 被举报人基本信息

企业/单位： 全称、统一社会信用代码（税号）、注册地址、经营范围、法定代表人姓名等。 个人： 姓名、身份证号码、工作单位、住址、联系方式等。

信息越具体，税务机关越容易锁定调查对象。

2. 偷税漏税行为的具体事实

行为描述： 详细说明被举报人是如何进行偷税漏税的（例如：虚开发票、隐匿收入、虚报成本、账外经营等）。 发生时间与地点： 具体的时间段、发生地（例如：哪年哪月，哪个项目，哪个业务环节）。 涉及税种： 尽可能指出涉及的税种（例如：增值税、企业所得税、个人所得税等）。 大致金额： 如果能估算出大致的偷税漏税金额，将更有助于税务机关评估案件的重要性。

3. 相关证据材料

证据是举报成功的核心！ 任何能证明偷税漏税行为的材料都非常有价值，例如：

书证： 合同、账簿、会计凭证、发票（虚开或未开）、银行流水、电子邮件、聊天记录、宣传资料、公司内部文件、采购销售清单等。 物证： 实物样品、照片、录音、录像等。 证人证言： 如果有其他知情人，可以提供其联系方式（在征得同意的前提下）。

重要提示： 证据材料越充分、越直接、越具有证明力，税务机关查证的难度就越小，案件处理的速度和成功率就越高。请务必合法获取证据，不建议采取非法手段。

4. 举报人联系方式（自愿提供）

虽然可以匿名举报，但为了税务机关后续核实情况、告知调查进展以及发放奖励，建议您提供真实有效的联系方式。税务机关会对您的身份信息严格保密。

举报流程是怎样的？

一旦您提交了举报材料，税务机关将按照以下大致流程进行处理：

提交举报材料： 您通过上述任意渠道提交举报信息和证据。 税务机关受理与初审： 税务机关接收举报后，会进行初步审查，判断举报内容是否符合立案条件，是否属于税务机关管辖范围。对于符合条件的举报，会予以受理。 立案调查： 对受理的举报，税务机关会成立专案组，对被举报人展开全面、深入的调查。这可能包括调阅账簿、检查资料、询问相关人员、进行实地核查等。 查证与处理： 调查结束后，税务机关会根据查实的事实，依法作出税务处理决定（如补缴税款、滞纳金）和税务行政处罚决定（如罚款）。 追缴税款与罚款： 被举报人按照税务机关的决定，补缴税款和缴纳罚款。这些款项实际入库是奖励发放的前提。 奖励发放通知与领取： 一旦税款和罚款成功入库，并且举报符合奖励条件，税务机关会通知符合条件的举报人办理奖励申领手续。举报人需携带有效身份证明前往指定地点领取奖励。

请注意： 整个举报和调查处理周期可能较长，具体时长取决于案件的复杂程度和调查难度。

我的身份会被泄露吗？（举报人保护）

税务机关对举报人的身份信息负有严格的保密义务。 这是为了保护举报人的合法权益，打消举报人的顾虑，鼓励更多人积极举报。我国多部法律法规，包括《中华人民共和国税收征收管理法》、《检举纳税人偷税漏税及违反发票管理法规行为奖励暂行办法》等，都明确规定了对举报人的保护措施。

税务机关及其工作人员不得将举报人的姓名、单位、地址和举报情况公开或泄露给被举报人以及与案件无关的其他人员。对违反保密规定，泄露举报人信息，造成不良后果的税务工作人员，将依法依规严肃处理。在调查过程中，税务机关会采取必要措施，避免暴露举报人的身份。

因此，您可以放心地进行实名举报，税务机关会依法保护您的个人信息安全。

什么情况下举报可能没有奖励？

尽管有奖励机制，但并非所有举报都能获得奖励。以下情况可能导致您的举报无法获得奖励：

举报内容不属实： 经过税务机关调查，举报的偷税漏税行为不成立或与事实严重不符。 举报内容已被掌握： 在您举报之前，税务机关已经通过其他途径掌握了该违法线索，或已经对该违法行为立案调查。 举报材料模糊不清： 举报内容过于笼统、缺乏具体事实和有效证据，导致税务机关无法进行有效调查。 举报金额未达标准： 某些地区或特定情况下，可能对奖励设置最低金额门槛，如果追缴入库的税款和罚款金额过低，可能达不到奖励标准。 匿名举报无法核实： 匿名举报人无法提供有效身份信息，导致税务机关无法联系并核实身份，进而无法发放奖励。 负有税务稽查职责的人员举报： 税务机关内部负有税务稽查职责的人员，或与被举报案件有直接利害关系的人员，通常不属于奖励对象。 举报与事实不符且恶意举报： 如果举报内容被证明是虚假编造，旨在诬告陷害他人，举报人反而可能面临法律责任。

举报偷税漏税的法律依据？

举报偷税漏税并获取奖励的法律依据主要包括：

《中华人民共和国税收征收管理法》： 该法总则中明确规定了公民有权检举税收违法行为，并对检举人进行保护。 《检举纳税人偷税漏税及违反发票管理法规行为奖励暂行办法》： 这是专门针对举报奖励的具体规定，详细阐述了奖励条件、标准、程序以及举报人保护等内容。 国家税务总局及地方税务机关发布的实施细则或通知： 各地税务机关会根据上述法律法规，结合本地实际情况，制定具体的实施办法或通知，对奖励制度进行细化和补充。