在企业日常运营中，有时会遇到需要从公司账户中支取现金的情况，无论是用于支付小额零星开支、员工差旅备用金，还是应对紧急现金需求。然而，公司账户的资金管理与个人账户截然不同，涉及严格的财务制度、税务法规和反洗钱规定。因此，了解“公司账户怎么取现金出来”的合法合规途径、操作流程及潜在风险至关重要。本文将为您详细解读。
合法合规的现金支取方式
从公司账户中取出现金，必须通过银行认可的、符合财务制度的途径进行。以下是几种常见且合规的支取方式：
银行柜台支取
这是最直接也最常用的现金支取方式，通常适用于大额现金支取或需要专门办理的业务。
适用场景： 提取备用金、支付无法通过转账完成的特殊款项（如采购农产品、支付部分劳务报酬等）、公司日常零星开支。 优点： 办理灵活，可根据需要支取不同金额，有银行工作人员指导。 缺点： 需要前往银行网点，办理时间相对较长，可能需要排队。 注意事项： 需携带齐全的资料，如公司公章、财务章、法人章（或授权人签字章）、法人身份证原件（或被授权人身份证原件及法人授权委托书）。 填写现金支票或银行取款凭证，明确支取用途。 银行通常会有每日现金支取限额，大额支取可能需要提前预约或提供更多证明材料。 确保所有支取都有合法的业务背景和完整的审批流程。公司银行卡（公务卡/借记卡）ATM取现
部分公司会为员工办理公务卡或公司借记卡，用于小额、紧急的现金需求。
适用场景： 员工出差备用金、紧急小额采购、临时性零星开支。 优点： 方便快捷，24小时可用，不受银行营业时间限制。 缺点： ATM取现通常有单笔和每日限额，不适合大额支取；需要妥善保管卡片和密码，防止盗刷。 注意事项： 公司银行卡通常只能通过ATM机支取现金，不能用于柜台取现。 严格限定持卡人的使用权限和用途，建立完善的报销和审批制度。 定期核对银行流水，确保每笔取现都有对应的票据和用途说明。 大多数银行对公司卡ATM取现会收取手续费。支票兑现
虽然主要是用于支付款项，但有时公司也会开具现金支票给特定收款人，由收款人自行到银行兑现为现金。如果公司需要通过开支票的方式将款项“支付给自身”然后取现，这本质上与柜台支取类似，只是多了一个开具支票的环节。
适用场景： 公司开具现金支票给员工报销差旅费、零星采购款等。 优点： 简化了公司财务人员的取现流程，收款人自行办理。 缺点： 存在支票丢失、冒领的风险；兑现需要时间，且只能在开票银行或指定银行办理。 注意事项： 现金支票的收款人必须是个人姓名或指定收款单位，不能是“现金”。 背面需要加盖公司财务章和法人章（或授权人签章）。 收款人携带身份证原件到银行柜台办理。 务必记录支票号、金额和用途，做好财务凭证。预借备用金（内部流程）
这并非直接的取现方式，而是公司内部一项制度，允许员工在取得批准后，预先从公司账户支取一笔现金作为备用金，用于特定开支。
适用场景： 员工出差、采购、项目启动等需要垫付现金的场合。 流程要点： 员工提交备用金申请，说明用途、金额和归还日期。 部门经理和财务审批。 财务从公司账户支取现金（通过银行柜台或公司卡ATM），交付给员工。 员工使用备用金后，凭合法票据进行报销冲账，多退少补。 注意事项： 必须建立严格的备用金申请、审批、使用、报销和归还制度。 每笔备用金的支取和报销都需有完整的凭证和审批记录。 定期盘点备用金，确保资金安全。支取现金的常见用途
公司账户的现金支取必须有真实的业务背景和合法的用途。常见的用途包括：
备用金（Petty Cash）： 用于日常小额零星开支，如购买文具、饮用水、快递费、交通费等。 零星采购： 采购金额小、难以取得发票的商品或服务（需符合税务规定），或对方只接受现金支付的情况。 差旅费报销： 员工出差期间的餐饮、交通、住宿等现金支出，或预支差旅备用金。 紧急支出： 临时性的、无法通过转账或刷卡解决的紧急现金需求。 支付特定劳务报酬： 某些特定行业（如农业、建筑业）的临时性、零散劳务，可能存在现金支付的情况，但需符合税务代扣代缴要求。重要的合规与风险提示
重要提示： 在中国，法律法规对公司账户的现金管理有严格规定。企业应尽可能通过银行转账、网银支付或POS刷卡等非现金方式进行资金往来。现金支取应仅限于特定、合规的业务需求，并严格遵守相关法规。
严格区分公私财产
这是最核心的原则。公司账户的资金属于公司法人财产，严禁与股东、法人、员工的个人财产混淆。将公司资金随意转入个人账户取现，或以公司名义为个人消费支付，都属于非法挪用公司资产，可能构成职务侵占、抽逃出资等严重违法行为。
税务风险
收入不入账风险： 如果公司有销售收入以现金形式收取，而未通过对公账户入账，并直接从中支取，可能构成偷逃税款。 费用无法核实： 支取现金后，如果没有合法的发票或凭证来证明其用途，这些支出将无法在企业所得税前扣除，增加企业税负。 个人所得税风险： 如果公司资金被直接转入个人账户用于个人消费，税务机关可能认定为对股东或员工的利润分配、工资薪金或其他收入，并要求补缴个人所得税。资金挪用与贪污风险
现金流动性强，缺乏痕迹，容易滋生资金挪用、贪污舞弊等风险。如果内部控制不健全，未经授权的人员可能会利用现金支取漏洞进行非法活动。
反洗钱规定
金融机构对大额现金交易有严格的反洗钱监控。频繁、大额的现金支取或存入，尤其是不明来源或去向的现金交易，可能会引起银行和监管机构的关注，甚至触发反洗钱调查。
内部控制的重要性
为防范上述风险，公司必须建立健全的内部控制制度：
审批流程： 所有现金支取都应有明确的申请、审批流程和权限设定。 凭证管理： 每笔现金支出都应有合法、真实的原始凭证（如发票、收据、费用报销单等）。 账务记录： 准确、及时地记录所有现金收支，确保账实相符。 定期盘点： 定期对库存现金进行盘点，确保现金账实相符。 专人管理： 指定专人负责现金管理，并明确职责。支取流程与所需材料
基本流程
提出申请： 经办人或部门提出现金支取申请，说明用途、金额。 审批： 按照公司财务制度，由相关负责人（如部门经理、财务经理、总经理/法人）审批。 填写凭证： 财务人员根据审批后的申请，填写现金支票或银行取款凭证。 盖章： 在支票或凭证上加盖公司公章、财务章、法人章（或授权人签字章）。 银行办理： 经办人（或被授权人）携带相关证件和凭证前往银行柜台办理。 取得现金： 银行审核无误后，支付现金。 入账： 财务人员取得银行回单和现金后，根据用途制作记账凭证，完成现金入账。常用所需材料（以银行柜台支取为例）
公司公章 财务专用章 法人私章（或法人授权委托书及被授权人身份证） 经办人身份证原件 现金支票（或银行统一印制的取款凭证） 公司营业执照复印件（部分银行或大额支取时可能需要） 取款用途说明（大额支取或银行要求时）常见问题解答
公司账户每日/单笔取现有限额吗？
是的，公司账户的现金支取通常有限额。具体限额由各家银行根据监管要求和自身风险控制政策设定。一般而言，银行柜台单笔或每日现金支取有默认限额，如果超过此限额，可能需要提前预约、提供更多证明材料（如用途说明、合同等），甚至需向当地中国人民银行报备。ATM取现的限额则更低。
可以直接将公司账户的钱转到法人或股东的个人账户取现吗？
强烈不建议！ 除非有明确的、合法的业务往来和税务处理（例如：支付工资、奖金、合法的股东分红、报销员工垫付的费用等，且需依法代扣代缴个税），否则这种操作存在巨大的法律和税务风险。税务机关可能将此视为股东分红或工资，要求补缴个人所得税；更严重的可能被认定为挪用资金、抽逃出资，甚至构成非法集资、洗钱等犯罪行为。企业应尽量避免这种操作。
如果没有发票，取出的现金怎么做账？
严格来说，没有合法发票的支出很难在税务上被认定为成本费用。如果确实无法取得发票，但该支出是真实且必要的，需要提供其他符合《会计法》规定的原始凭证，如：
内部审批单： 详细说明支出事由、金额、经手人、批准人。 收据： 加盖收款方印章的收据（虽不具备发票的税务抵扣功能，但在证明资金流向和用途上有一定效力）。 备用金借款单或报销单： 如果是通过备用金支取的，需要对应的借款单和详细的报销明细。但请注意，这些替代凭证在税务局眼中效力远低于发票，可能面临无法所得税前扣除的风险。
小公司取现金有什么不同吗？
对于小公司而言，取现的合规要求和流程与大公司基本一致。但小公司可能在内部控制、财务人员配置上相对薄弱，更容易出现公私不分、账务不清的情况。因此，小公司更需要严格遵守规定，建立健全的财务管理制度，避免因不规范操作带来不必要的风险。
除了取现金，还有其他方式支付零星开支吗？
当然有。在现代商业环境中，非现金支付方式越来越普及且合规性更高：
公司银行卡刷卡消费： 直接通过POS机刷卡支付，方便快捷，有明确的交易记录。 网银转账： 在线支付供应商货款、服务费等，留下清晰的交易凭证。 移动支付（如微信、支付宝对公账户）： 部分企业已开通对公的移动支付，用于小额交易。 预付卡/加油卡： 针对特定消费场景的预付卡，方便管理和核销。尽可能使用非现金支付方式，不仅能简化财务流程，提高效率，还能有效规避现金管理带来的风险。
总结与建议
公司账户怎么取现金出来，核心在于“合法合规”。企业在进行现金支取时，务必牢记以下几点：
坚持公私分明原则： 严禁将公司资金用于个人消费或随意划转至个人账户。 合规合理用途： 确保每笔现金支取都有真实的业务背景和合法的用途。 完善审批流程： 建立健全的现金支取申请、审批制度。 完整凭证记录： 保留所有现金支出的原始凭证（发票、收据、内部审批单等），确保账务清晰。 优先非现金支付： 尽可能使用银行转账、刷卡、网银支付等非现金方式进行结算，降低现金管理风险。 咨询专业人士： 如有不确定之处，及时咨询专业的会计师或税务顾问。规范的现金管理不仅是企业合规运营的基础，也是保护公司资产、防范财务风险的关键。
