对于公司经营者而言，将企业盈利转化为个人可支配资金，是其辛勤付出的合理回报。然而，这并非简单地从公司账户“划走”一笔钱，而是涉及复杂的法律、税务和会计规定。“公司的钱怎么合理的取出”，是一个既实际又充满挑战的问题。本文旨在为您详细解析各种合法、合规、且具备一定税务优化潜力的资金取出方式，帮助您规避风险，实现个人财富与企业发展的双赢。
核心原则：合法合规与税务优化
在探讨具体的取出方式之前，我们必须明确两个核心原则：
合法合规性： 所有资金的流转都必须有真实的经济业务背景，并有相应的合同、发票、凭证等支撑。切忌虚构交易、虚报费用、私设“小金库”，这可能触犯法律，面临高额罚款甚至刑事责任。 税务优化而非偷逃税： 合理的税务筹划是在法律框架内，通过选择最佳的业务模式、资金流转方式等，降低整体税负。这与偷逃税有着本质区别，后者是利用非法手段逃避纳税义务。理解并遵循这些原则，是确保公司资金安全、个人所得合法的基石。
合理取出公司资金的常见途径与详细解析
以下是几种将公司资金合理转为个人支配的常见途径，每种方式都有其适用场景、操作要点及税务考量：
途径一：工资、奖金与津贴（最直接、最常见）
作为公司的股东或高管，您首先可以以劳动者的身份，领取合理的工资、奖金及各项津贴。
适用场景： 适用于在公司实际担任职务、提供劳动服务的股东、高管及其他员工。 是公司股东和高管获取日常收入的主要方式。 操作要点： 劳动合同： 与公司签订正式的劳动合同，明确岗位、职责、薪酬等。 薪酬合理性： 薪酬水平应与同行业、同岗位的市场水平相符，避免过高或过低，引起税务机关关注。 依法缴纳社保、公积金： 公司和个人都需按规定缴纳社会保险和住房公积金。 按时申报个人所得税： 公司作为扣缴义务人，需按月代扣代缴个人所得税。 完整会计凭证： 需有工资表、银行转账记录、社保缴纳凭证等。 税务考量： 企业所得税： 公司支付的合理工资、奖金、福利费等，符合税法规定的，可以在计算企业所得税前扣除。 个人所得税： 个人取得的工资、薪金所得，按“综合所得”计算缴纳个人所得税，适用超额累进税率（3%至45%），并享有专项扣除、专项附加扣除等。 社保与公积金： 公司和个人均需承担相应的缴纳义务，虽然增加了成本，但也提供了社会保障。途径二：股东分红（利润分配的主要方式）
当公司有盈利且完成年度汇算清缴后，可以将税后利润按照股权比例分配给股东。
适用场景： 公司有可分配利润。 股东希望以所有者身份获得投资回报。 通常在公司盈利能力较强、资金储备充足时进行。 操作要点： 确认可分配利润： 需以公司经审计的财务报表为依据，确认年度净利润及累计未分配利润。 公司章程规定： 遵循公司章程关于利润分配的规定，如分配比例、时间等。 股东会决议： 召开股东会或股东大会，形成利润分配决议，明确分配金额、分配对象及时间。 税务备案： 部分地区可能需要进行税务备案。 银行转账： 从公司账户将款项转至股东个人账户，注明“利润分配款”或“股东分红”。 税务考量： 企业所得税： 公司在分配利润前，已经就其利润缴纳了企业所得税，因此股东分红不再重复征收企业所得税。 个人所得税： 个人股东取得的分红，通常按照“利息、股息、红利所得”项目，适用20%的比例税率缴纳个人所得税。 国有股转持： 如涉及国有法人股，可能需按规定进行国有股转持。注意： 分红必须在公司有累计未分配利润的前提下进行，不能“虚假分红”或“提前分红”。
途径三：费用报销（实际发生的业务支出）
股东或高管在为公司办理业务时，代垫的各项费用可以凭真实、合法的票据向公司报销。
适用场景： 股东或高管为公司出差、招待客户、采购办公用品等，使用了个人资金。 需要将这些实际支出的钱从公司账户中“取回”。 操作要点： 真实性与相关性： 报销的费用必须是与公司业务经营活动直接相关，且真实发生的支出。 合规发票： 取得符合税务规定的增值税专用发票、普通发票或财政票据。 公司报销制度： 遵循公司内部的费用报销制度和流程。 合理限额： 如差旅费、业务招待费等，需符合税法及公司制度规定的限额。 完善凭证： 填写报销单，附上原始票据，经相关负责人审批后支付。 税务考量： 企业所得税： 符合规定的合理报销费用，可以在计算企业所得税前扣除。 个人所得税： 正常的费用报销不属于个人所得，不征收个人所得税。但若将个人消费虚假报销为公司费用，则可能被视为变相分配，面临税务追缴和罚款。 增值税： 如取得增值税专用发票且符合抵扣条件，公司可以抵扣进项税额。途径四：股东借款（临时性资金周转，风险较高）
在特殊情况下，股东可以向公司借款，但此途径风险较高，需谨慎操作。
适用场景： 股东或其关联方有临时性的资金需求，且短期内能够归还。 公司有闲置资金，且不影响正常经营。 操作要点： 借款协议： 必须签订正式的借款合同，明确借款金额、用途、期限、利率（建议有偿）等。 明确期限： 借款应有明确的归还期限，避免无限期占用公司资金。 支付利息： 为体现交易的公允性，建议股东向公司支付合理利息。若不支付利息，税务机关可能视同无偿使用资金，要求公司视同销售金融服务缴纳增值税。 资金流向清晰： 从公司账户转至股东个人账户，并保留银行流水记录。 按期归还： 务必在约定期限内归还借款本金及利息。 风险提示：视同分红风险： 根据税法规定，如果股东从公司借款，长期不还（通常指超过一年，且没有合理理由或明确的还款计划），或者借款金额巨大且无合理用途，税务机关有权将其认定为公司向股东的变相利润分配，要求股东补缴20%的个人所得税，并可能对公司处以罚款。这种风险是股东借款最需要警惕的。关联交易风险： 股东与公司之间属于关联方，借款交易需符合公允性原则，否则可能面临税务调整。资金占用费： 若公司向银行或其他金融机构借款的利息高于股东借款所收利息（或无息），可能存在资金占用成本，不符合企业经营原则。税务稽查重点： 股东大额、长期借款是税务稽查的重点关注对象。
途径五：业务往来与劳务报酬（合理交易）
如果股东本人或其控制的实体能够为公司提供真实、独立的劳务或服务，可以按市场价格收取费用。
适用场景： 股东除了日常管理工作外，还以个人名义或通过其独资企业为公司提供专业咨询、设计、营销、技术开发等服务。 这些服务是公司业务所必需的，且有独立的市场价值。 操作要点： 真实业务： 必须有真实、明确的服务内容和业务背景。 签订合同： 签订正式的劳务合同或服务协议，明确服务内容、价格、支付方式等。 公允价格： 服务的定价应符合市场公允价格，避免明显高于或低于市场价。 开具发票： 个人提供劳务需到税务机关代开或通过税务APP自行开具发票；如果通过独资企业提供服务，则由该企业开具发票。 依法纳税： 个人取得劳务报酬需缴纳个人所得税；独资企业取得收入，则由企业缴纳相应税费。 税务考量： 企业所得税： 公司支付的服务费用，凭真实合法的发票，可在计算企业所得税前扣除。 个人所得税： 个人取得的劳务报酬，按“劳务报酬所得”缴纳个人所得税（适用20%至40%的超额累进税率，并有费用扣除）。若是通过独资企业提供服务，则该企业缴纳“经营所得”个人所得税。 增值税： 个人代开或独资企业开具发票时，可能需要缴纳增值税及附加税费。避免踩雷：常见误区与法律风险
在取出公司资金的过程中，有几个常见的误区和高风险行为需要特别注意：
1. 混淆公司与个人账户
将公司账户与个人账户视为一体，随意将公司资金转入个人账户，是严重的违法行为。这不仅可能被税务机关认定为偷逃税款，还可能被视为挪用公司资金，承担法律责任。
2. 虚假报销与套现
为了取出资金而虚构费用、伪造发票进行报销，或者利用虚假业务合同将公司资金“套现”，都属于违法行为，一旦被查处，将面临巨额罚款，甚至可能构成虚开发票罪、职务侵占罪等刑事犯罪。
3. 长期挂账的股东借款
如前所述，无偿、长期、大额的股东借款是税务稽查的重点，极易被认定为变相分红，要求补缴个人所得税。
4. 不规范的股权转让
通过低价转让股权，再由受让方将资金转回给原股东的方式来“变相取钱”，如果转让价格明显低于公允价值，可能被税务机关核定为股权转让所得，补征个人所得税。
专业建议与最佳实践
为了确保公司资金的合理、合法、高效取出，我们建议您遵循以下最佳实践：
建立健全的财务管理制度： 明确资金审批权限、报销流程、合同管理等，让每一笔资金的支出都有据可查，符合内部管理规定。 定期进行税务健康检查： 咨询专业的税务师事务所，定期对公司的财务状况和资金流转进行税务评估，及时发现并纠正潜在风险。 寻求专业人士协助： 在进行大额资金取出、复杂的利润分配或股东借款时，务必咨询会计师、税务师或律师，获取专业的法律和税务意见。 规划先行，而非事后补救： 在公司成立之初或进行重大投资决策时，就应将资金取出方式纳入整体规划，选择最适合自身情况的合法途径。总结
“公司的钱怎么合理的取出”，核心在于合法合规与税务优化的平衡。通过合理的工资薪金、规范的股东分红、真实的费用报销、谨慎的股东借款以及公允的业务往来等方式，您可以在法律允许的范围内，将公司的盈利合法、高效地转化为个人财富，并有效降低潜在的税务风险。
请记住，任何试图规避法律、偷逃税款的行为都将付出沉重代价。与专业人士紧密合作，建立完善的财务管理体系，才是确保公司稳健发展、个人财富安全增长的明智之举。
