创业的梦想令人激动，将一个想法变为现实的过程充满挑战与机遇。然而，在诸多创业环节中，财务管理往往是让许多创业者头疼的难题。尤其是对于刚刚起步、没有专门会计团队的小公司，老板亲自兼任“CFO”的情况屡见不鲜。那么，自己开公司财务到底应该怎么做账？本文将为您详细解答，从基础认知到实际操作，助您轻松驾驭公司财务，为企业健康发展打下坚实基础。
第一步：基础准备与财务管理意识建立
在正式开始做账之前，有几个关键的基础工作需要完成，并建立正确的财务管理观念。
1. 明确公司法律实体与银行账户
工商注册与证照齐全： 确保公司已完成工商注册，并取得了营业执照、税务登记证等所有必要证件。这是开展一切经营活动的合法前提。 开立公司银行账户： 公司的所有收支都必须通过公司对公账户进行，严禁与个人账户混淆。这是财务规范化的第一步，也是税务合规的基础。 刻制印章： 公章、财务章、发票章等是日常业务和财务处理中不可或缺的。2. 建立健全的财务管理意识
即使是自己做账，也需要有专业的态度。 财务管理不仅仅是记流水账，更是对公司经营状况的全面反映和未来发展的决策依据。 您需要明白：
公私分明： 公司的钱就是公司的钱，个人的钱是个人的钱，绝不能混用。 凭证是依据： 任何一笔支出或收入，都必须有合法的、完整的原始凭证（如发票、收据、合同等）。 合规是底线： 熟悉并遵守国家税法、会计准则和相关法规，避免违法违规行为。 数据驱动： 通过财务报表了解公司运营状况，为经营决策提供数据支持。3. 了解基本会计准则与核算方法
虽然您可能不是专业会计，但了解一些基本会计原理非常有益。 中国企业会计准则（CAS）是企业编制财务报表的依据。 对于小型企业，通常采用权责发生制（收入和费用在发生时确认，而非收到或支付现金时）进行核算，这与我们日常生活的现金收付制有所不同。
第二步：日常账务处理流程
这是自己开公司财务怎么做账的核心环节，按照以下步骤进行，能够确保账务清晰、规范。
1. 建立会计科目表
会计科目是企业核算经济业务的分类代号。您可以根据行业特点和公司实际情况，参照国家统一的会计科目设置。常见的会计科目包括：
资产类： 现金、银行存款、应收账款、存货、固定资产等。 负债类： 应付账款、短期借款、应交税费等。 所有者权益类： 实收资本、盈余公积、未分配利润等。 收入类： 主营业务收入、其他业务收入等。 成本类： 主营业务成本、其他业务成本等。 费用类： 销售费用、管理费用、财务费用等。建议： 使用财务软件通常会预设一套科目表，您只需根据实际情况进行调整即可。
2. 原始凭证的收集与审核
原始凭证是会计核算的基础。 每一笔经济业务发生后，都必须取得或填制原始凭证。
收入凭证： 销售发票（增值税专用发票、普通发票）、银行回单、收款收据等。 支出凭证： 采购发票、费用报销单、银行支付凭证、工资单等。 审核要点： 凭证内容是否真实、合法、完整？金额是否正确？是否有经办人、审核人签字？重要提示： 所有原始凭证都必须妥善保管，它们是未来税务检查和审计的重要依据。
3. 制作记账凭证
原始凭证审核无误后，就需要根据其内容编制记账凭证。记账凭证是登记账簿的直接依据，它反映了经济业务的发生和会计科目的增减变动。
内容： 凭证种类（收、付、转）、凭证编号、日期、经济业务摘要、涉及的会计科目、借贷金额等。 双重记账法： 每一笔经济业务都要同时记录在一个或多个会计科目的借方和贷方，且借方总金额等于贷方总金额。这是会计核算的核心原理。4. 登记账簿
根据记账凭证，定期（通常是每天或每周）将经济业务登记到会计账簿中。主要账簿包括：
总账： 登记所有会计科目的总括发生额和余额，反映会计科目的总体变动情况。 明细账： 对总账科目进行详细分类的账簿，如应收账款明细账、库存商品明细账等，提供更具体的核算信息。 现金日记账和银行存款日记账： 专门用来登记现金和银行存款收支明细的账簿，要求逐笔登记，日清月结。注意： 账簿应定期核对，确保账证相符、账账相符。
5. 银行对账
每月至少一次，将公司银行存款日记账的记录与银行提供的对账单进行核对。 银行对账的目的是发现并调整双方记账差异（如未达账项），确保银行存款余额的准确性。
6. 资产盘点与折旧摊销
固定资产： 对于电脑、设备、车辆等固定资产，需要建立固定资产台账，并按照规定计提折旧。 存货： 定期对库存商品进行盘点，确保账实相符。对于损耗、报废的存货，需要按规定进行处理。 无形资产与待摊费用： 对于商标、专利、开办费等，需按规定进行摊销。7. 期末结账与调账
月末、年末需要进行结账。这包括：
结转收入和成本，计算出当期利润。 计提各种应交税费（如增值税、企业所得税）。 根据实际情况进行必要的调整分录（如预提费用、待摊费用等）。第三步：税务申报与合规
做账的最终目的之一是为了正确计算税款并按时申报纳税。税务合规是企业运营的生命线。
1. 发票的管理与开具
领购发票： 根据业务需要向税务局申请领购增值税发票（包括专用发票和普通发票）。 开具规范： 严格按照税务规定开具发票，确保抬头、税号、金额、税率等信息准确无误，并及时进行发票认证（进项税）。 保管： 已开具和已认证的发票均需妥善保管。2. 税种的理解与计算
根据公司类型和经营范围，您可能需要申报以下主要税种：
增值税： 根据销售额和适用税率计算，同时考虑进项税抵扣。小规模纳税人和一般纳税人申报方式不同。 企业所得税： 根据企业利润（收入减去成本费用）计算，通常按季度预缴，年度汇算清缴。 个人所得税： 代扣代缴员工工资薪金所得税。 其他税费： 如城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加（通常按增值税额的比例计算），以及印花税、房产税（如有）、土地使用税（如有）等。3. 纳税申报
申报周期： 增值税、附加税通常按月或按季申报；企业所得税按季预缴，年度汇算清缴；个人所得税按月申报。 申报方式： 目前多为网上申报，通过税务局官方网站或第三方报税软件进行。 按时申报： 务必在规定申报期内完成申报和缴纳，逾期申报会产生滞纳金甚至罚款，并影响企业信用。引用： “税务是企业经营的生命线，小微企业更应注重税务合规，避免因小失大。规范的税务管理不仅能规避风险，还能为企业争取到更多政策红利。”——某税务专家。
第四步：编制财务报表
在完成所有日常账务处理和期末结账后，就可以编制财务报表了。 财务报表是企业财务状况和经营成果的集中体现，也是决策的重要依据。 主要包括：
1. 资产负债表 (Balance Sheet)
反映企业在某一特定日期（如月末、年末）的财务状况，是“快照”式的报告。它遵循“资产 = 负债 + 所有者权益”的会计恒等式。
资产： 现金、银行存款、应收账款、存货、固定资产等。 负债： 应付账款、短期借款、应交税费等。 所有者权益： 实收资本、未分配利润等。2. 利润表 (Income Statement)
反映企业在某一会计期间（如一个月、一个季度、一年）的经营成果，是“视频”式的报告。它主要列示：
收入： 主营业务收入、其他业务收入。 成本： 主营业务成本、其他业务成本。 费用： 销售费用、管理费用、财务费用。 利润： 利润总额、净利润。3. 现金流量表 (Cash Flow Statement)
反映企业在某一会计期间现金和现金等价物的流入和流出情况，分为经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量。它能帮助您了解公司的现金生成能力和使用效率。
提示： 小微企业通常不需要强制披露现金流量表，但编制它能更好地监控公司现金流，对管理非常有益。
第五步：选择合适的工具与方法
自己开公司财务怎么做账，选择合适的工具能事半功倍。
1. 手工记账与Excel表格
优点： 成本低，适合业务量极小、科目简单的初创企业。 缺点： 效率低，易出错，难以进行复杂的报表分析，不符合现代企业管理趋势。 建议： 作为过渡方案可以，但随着业务发展应尽快升级。2. 会计软件
优点： 自动化程度高，提高效率，减少错误，自动生成凭证、账簿和报表，方便税务申报。 主流软件： 国内常见的有金蝶、用友、浪潮等。目前也有很多云会计软件和适合小微企业的轻量级产品。 选择建议： 根据公司规模和业务复杂度选择。 考虑软件的易用性、功能模块、售后服务和价格。 是否能与银行、税务系统对接。3. 代理记账公司
优点： 专业、高效、省心，降低用人成本，避免因专业性不足导致的税务风险。 缺点： 需要支付服务费，数据安全性与隐私需考虑。 适用场景： 对财务管理不熟悉、精力有限的创业者。 业务量不大，单独聘请会计成本过高的企业。建议： 即使委托代理记账，老板也应具备基本的财务常识，定期查看财务报表，了解公司经营状况。
第六步：常见误区与实用建议
在自己开公司财务怎么做账的过程中，创业者常犯以下错误，并提供相应建议。
1. 公私不分，账务混乱
误区： 认为公司是自己的，个人消费也从公司账户走，或者用个人账户收支公司款项。 建议： 严格区分公司财产与个人财产，所有公司业务必须通过对公账户处理。即使公司初创期资金紧张，也要通过股东借款或投资的方式，而非直接混用。
2. 原始凭证不齐全或不合规
误区： 认为小公司无所谓，报销时不索要发票，或使用不合规的收据。 建议： 养成索要和保管合规发票的好习惯。任何支出都必须有合法有效的原始凭证支撑，这是税务稽查的重点。
3. 不及时记账，累积成堆
误区： 觉得忙，把所有凭证攒到月底甚至年底再一起处理。 建议： 每日或每周抽固定时间处理账务，确保“日清月结”。积压的账务不仅容易出错，也难以及时发现经营问题。
4. 忽视税务申报的重要性
误区： 认为公司没赚钱就不用报税，或者忘记申报。 建议： 无论是否盈利、是否有经营活动，只要公司注册成立，就必须按期进行税务申报（即使是零申报）。逾期申报的成本远高于找代理记账的费用。
5. 不重视财务报表分析
误区： 觉得财务报表是给税务局看的，自己看不懂也不重要。 建议： 财务报表是企业“体检报告”，通过分析利润表了解盈利能力，通过资产负债表了解财务结构，通过现金流量表了解资金状况。学会看懂报表，才能做出更明智的经营决策。
总结
自己开公司财务怎么做账并非高不可攀的难题，但它确实需要创业者投入时间、精力和学习。 从基础的认知准备，到规范的日常账务处理，再到精准的税务申报和报表分析，每一步都至关重要。 通过本文的详细指导，希望您能对公司财务管理有一个清晰的认识，掌握基本的做账技能，并选择最适合自己的工具和方法。 请记住，规范的财务管理是公司健康运行的基石，也是企业实现可持续发展的保障。 必要时，请不要犹豫寻求专业会计师或代理记账公司的帮助，让专业的人做专业的事，让您能更专注于核心业务的拓展。
