个人所得税怎么报退的多？全方位攻略
个人所得税年度汇算清缴是一项重要的税务活动，旨在对上一年度的个人所得税进行结算，多退少补。许多纳税人都希望通过合理的方式，尽可能地多退税。那么，个人所得税怎么报退的多呢？ 本文将围绕这一核心问题，从多个角度进行详细解答，助你最大化退税收益。
一、了解个税退税的基本原理
要明白如何多退税，首先要理解个税退税的原理。个税是按月或者按次预扣预缴的，年度汇算清缴则是以全年收入为基础，减除相关扣除项目后，计算出全年应纳税额，与已预缴的税额进行比较，从而确定是退税还是补税。因此，影响退税金额的关键因素包括：
全年综合所得收入：包括工资薪金、劳务报酬、稿酬所得、特许权使用费所得。 专项扣除：包括基本养老保险、基本医疗保险、失业保险、住房公积金等。 专项附加扣除：包括子女教育、继续教育、住房贷款利息或住房租金、赡养老人、大病医疗。 其他扣除：包括符合条件的公益慈善事业捐赠等。总的来说，在收入一定的情况下，扣除项目越多，应纳税额越少，退税金额就可能越多。
二、充分利用专项附加扣除
专项附加扣除是影响退税金额的重要因素，务必确保申报时准确、完整地填写，并及时更新相关信息。
1. 子女教育扣除纳税人子女接受学前教育或学历教育（包括义务教育、高中教育、高等教育）的，可以享受子女教育扣除。可以选择由父母双方分别按扣除标准的50%扣除，也可以选择由其中一方按扣除标准的100%扣除。需要注意的是，父母双方不得同时享受100%扣除，也不能超过实际发生的教育支出。
如果夫妻双方都有收入，可以根据具体情况，综合考虑双方收入水平、税率等因素，选择更优的扣除方式。例如，如果一方收入较高，税率较高，选择由其全部扣除，可能退税金额更多。
2. 继续教育扣除纳税人接受学历（学位）继续教育的，在学历（学位）教育期间按照每月400元定额扣除。纳税人接受技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育的，取得相关证书的当年，按照3600元定额扣除。需要注意的是，学历（学位）继续教育的扣除期限最长不得超过48个月。
及时更新继续教育信息：如果你的学习状态发生变化，比如毕业、停止学习等，应及时在个人所得税APP上更新信息。
3. 住房贷款利息扣除或住房租金扣除纳税人本人或配偶使用商业银行或住房公积金个人住房贷款为本人或配偶购买首套住房的，可以享受住房贷款利息扣除，按照每月1000元的标准定额扣除，最长扣除期限为240个月。纳税人本人及配偶在主要工作城市没有自有住房而发生的住房租金支出，可以享受住房租金扣除。住房贷款利息和住房租金扣除只能选择其一，不得同时享受。
首套房的认定： 首套住房是指购买的住房为家庭（包括夫妻双方及未成年子女）在全国范围内唯一住房。 选择： 可以根据自身情况，比较住房贷款利息和住房租金的扣除金额，选择更高的一项进行扣除。一般来说，贷款利息较高时选择贷款利息扣除，租金较高时选择租金扣除。
4. 赡养老人扣除纳税人赡养一位及以上被赡养人的，可以享受赡养老人扣除。如果是独生子女，按照每月2000元的标准定额扣除；如果是非独生子女，可以与兄弟姐妹分摊扣除额度，但每人分摊的额度不能超过每月1000元。需要注意的是，被赡养人需要年满60周岁（含）以上，或者因病残等原因无劳动能力。
分摊协议： 如果是非独生子女，建议兄弟姐妹之间签订赡养协议，明确各自的分摊比例，并在个人所得税APP上进行备案。
5. 大病医疗扣除纳税人在一个纳税年度内发生的，与基本医保相关的医药费用，扣除医保报销后的个人负担部分，超过15000元的部分，可以在80000元限额内据实扣除。需要注意的是，只有与基本医保相关的医药费用才可以扣除。
及时收集医疗单据： 注意收集保存好医疗费用票据，以备后续申报时使用。
三、关注其他扣除项目
除了专项附加扣除外，还有一些其他的扣除项目也可能影响退税金额。
1. 符合条件的公益慈善事业捐赠纳税人通过中华人民共和国境内登记的公益性社会组织、县级以上人民政府及其部门等国家机关，向教育、扶贫、济困等公益慈善事业的捐赠，可以在应纳税所得额中扣除。扣除金额不得超过应纳税所得额的30%。
2. 商业健康保险部分地区允许扣除符合条件的商业健康保险费用，具体政策需要查询当地税务部门的规定。
四、优化收入结构
合理规划收入结构，也有可能影响退税金额。例如，有些收入可能适用更低的税率，或者可以享受税收优惠政策。
1. 劳务报酬和工资薪金的选择在一些情况下，如果可以选择以劳务报酬或者工资薪金的方式获得收入，可以根据具体情况进行选择。劳务报酬可能适用更高的预扣预缴率，但年度汇算清缴时，可能会因为适用更低的综合所得税率而获得退税。
2. 合理安排收入时间虽然年度汇算清缴是以全年收入为基础，但合理安排收入时间，避免在同一月份集中取得大量收入，也可能降低预扣预缴税款，从而在年度汇算清缴时减少补税金额。
五、注意事项
及时申报： 个人所得税年度汇算清缴一般在每年3月1日至6月30日进行，务必在规定时间内完成申报。 如实申报： 申报时务必如实填写各项信息，提供真实有效的证明材料。 关注税务政策变化： 税务政策会不断更新，及时关注税务部门发布的最新政策，了解最新的扣除标准和申报要求。 寻求专业帮助： 如果对个税申报不熟悉，可以寻求专业的税务咨询服务。六、案例分析
假设小明2023年全年工资薪金收入为12万元，缴纳基本养老保险、基本医疗保险、失业保险和住房公积金共计2万元，享受子女教育扣除每月1000元，住房贷款利息扣除每月1000元，赡养老人扣除每月2000元。没有其他扣除项目。
计算过程：
应纳税所得额 = 120000 - 60000 - 20000 - 12000 - 12000 - 24000 = -8000元
由于应纳税所得额为负数，因此小明可以享受全额退税。实际上预缴的税款都能退回来。
七、总结
想要个人所得税报退的多，需要充分了解个税政策，合理规划个人财务，准确、完整地填写申报信息，并及时关注税务政策变化。 通过本文的详细解答，相信你已经对如何最大化退税收益有了更深入的了解。祝你在个税申报时顺利退税！