随着国家税收信息化改革的深入，电子发票已成为企业日常经营中不可或缺的一部分。它不仅提高了开票效率，降低了成本，更方便了企业的财务管理。对于许多初次接触或不熟悉操作的用户来说，“网上开电子发票怎么开步骤”是一个常见的疑问。本文将为您提供一份详尽的电子发票开具指南，从前置准备到实际操作，再到常见问题，助您轻松掌握电子发票的开具流程。
一、网上开具电子发票的前置准备
在开始网上开具电子发票之前，您需要确保已经完成了以下准备工作：
1. 纳税人身份确认与登记
税务登记： 您的企业或个体工商户必须已在税务机关进行登记，并取得合法的纳税人识别号。 一般纳税人或小规模纳税人认定： 根据您的业务规模和税法规定，确定您的纳税人类型。这会影响您可以开具的电子发票种类（如增值税普通电子发票、增值税专用电子发票等）。 票种核定： 向主管税务机关申请核定电子发票的开具资格和票种。通常，税务局会为您核定增值税普通电子发票（含收费公路通行费增值税电子普通发票）和增值税专用电子发票的开具权限。2. 税务UKey或金税盘/税控盘
这是开具电子发票的核心设备，用于发票的税控和数据加密。
税务UKey： 推荐使用的设备，体积小巧，功能集成度高，操作简便，通常包含发票开具、报税等多种功能。 金税盘/税控盘： 传统税控设备，仍在使用中的纳税人可继续使用，但新办纳税人或设备更新时，通常会直接配备税务UKey。 驱动程序安装： 确保您的电脑已正确安装税务UKey或金税盘/税控盘的驱动程序。3. 开票软件的安装与配置
您需要一套合规的开票软件来连接您的税控设备并进行发票开具操作。
官方开票软件： 通常由税务部门免费提供或指定的第三方服务商提供，如增值税发票税控开票软件（税控UKey版或金税盘版）。 下载与安装： 从税务局官方网站或指定服务商网站下载最新版本的开票软件，并按照指引完成安装。 初始化配置： 首次使用需要进行纳税人信息设置、商品编码设置、客户信息录入等初始化配置。4. 网络环境与硬件设备
稳定的网络连接： 开具和上传电子发票需要良好的网络环境。 电脑一台： 运行开票软件的Windows操作系统电脑。二、网上开具电子发票的详细步骤
在完成所有前置准备后，您可以按照以下详细步骤进行电子发票的开具。这里以最常见的“增值税发票税控开票软件（税控UKey版）”为例：
插入税务UKey并登录开票软件
将税务UKey插入电脑的USB接口。 双击电脑桌面上的“增值税发票税控开票软件”图标，打开软件。 在登录界面，输入正确的用户密码和UKey密码，点击“登录”。如果未修改过，初始密码通常为统一的默认密码（请咨询您的税控服务商或税务局）。进入发票开具模块并选择发票种类
登录成功后，在软件主界面，通常左侧或上方导航栏找到“发票管理”或“发票开具”等模块。 点击进入，然后选择您需要开具的电子发票种类，例如： “增值税普通发票（电子）”： 适用于一般业务场景。 “增值税专用发票（电子）”： 仅限于一般纳税人之间，用于进项抵扣。 “收费公路通行费电子普通发票”： 专门用于通行费开具。 选择后，系统会弹出一个新的发票开具界面。填写购方信息
在发票开具界面的“购方信息”区域，准确填写购买方信息：
购方名称： 填写购买方的全称，与营业执照保持一致。 纳税人识别号： 填写购买方的统一社会信用代码或税务登记号（这是必填项，且必须准确）。 地址、电话： 可选填，但为了方便管理和联系，建议填写。 开户行及账号： 可选填，银行名称和账号。小提示： 如果购方是个人，则“纳税人识别号”可不填，或填个人身份证号，但“购方名称”必须填写个人的真实姓名。如果购方是小规模纳税人，其纳税人识别号也需要填写。
填写销方信息（通常自动带出）
在发票开具界面的“销方信息”区域，您的企业信息（名称、识别号、地址、电话、开户行及账号）通常会在软件初始化时设置好，并自动带出，无需手动填写。请核对确保信息准确无误。
填写商品或服务信息
这是发票开具的核心内容，需要仔细填写：
商品或服务名称： 从预设的商品编码库中选择或手动输入。建议使用税务总局规定的商品编码，以方便购方进行抵扣和税务管理。 规格型号、单位： 根据实际情况填写。 数量、单价： 输入实际的交易数量和单价，系统会自动计算金额。 金额： 包含税的金额或不含税金额，根据您的选择和业务性质填写。 税率： 根据商品或服务的适用税率进行选择（如13%、9%、6%、3%等）。 税额： 系统根据金额和税率自动计算。 优惠政策： 如果适用，选择对应的税收优惠政策。多行商品： 如果一笔业务包含多种商品或服务，可以点击“增加行”按钮，逐行添加。
填写价税合计、备注及收款人等信息
价税合计（小写、大写）： 系统会自动计算并显示，请核对。 备注： 根据业务需要填写，例如合同号、项目名称等。 收款人、复核人： 通常由系统预设或可选择。 开票人： 一般为当前登录软件的操作员姓名。复核发票信息并点击开具
在点击“开具”之前，务必仔细核对所有发票信息，包括购方名称、纳税人识别号、商品名称、数量、单价、税率、金额等，确保无误。一旦开具成功并上传，修改起来会比较麻烦。 确认无误后，点击开票软件界面底部的“开具”或“打印”（某些软件“打印”即包含开具和生成电子文件）。 系统会提示您输入税务UKey的密码，输入后点击“确定”。 开票软件会通过UKey进行发票数据的加密和签名，并自动将发票信息上传至税务局的电子发票服务平台。交付电子发票
电子发票开具成功并上传后，您可以通过以下方式将发票交付给购买方：
通过开票软件自带功能： 部分开票软件支持直接将电子发票发送至购方的邮箱或手机（短信）。 生成二维码： 购方扫描二维码直接下载。 下载发票文件： 将开具成功的电子发票文件（通常是PDF或OFD格式）下载到本地，然后通过微信、QQ、邮件等方式发送给购方。 通过第三方平台： 如果您使用了第三方的发票服务平台，该平台可能提供发票自动推送、查询、下载等功能。 发票查验平台： 告知购方发票代码、发票号码等信息，购方可自行到国家税务总局全国增值税发票查验平台（或各省市税务局平台）查验和下载。三、电子发票的优势与管理
1. 电子发票的显著优势
便捷高效： 网上开具，即时生成，即时送达，大大缩短了开票和收票的时间。 节约成本： 无需购买纸质发票，无需打印、邮寄，降低了发票领购、开具和管理的各项成本。 绿色环保： 无纸化办公，减少了纸张消耗，符合环保理念。 便于管理： 电子数据化存储，方便企业进行财务管理、统计分析和归档查询，降低了发票丢失的风险。 真伪易辨： 通过官方查验平台可随时查验发票真伪，降低了假发票的风险。2. 电子发票的后续管理
发票查询与下载： 通过开票软件或税务总局平台，可以随时查询已开具的电子发票，并进行下载。 发票作废与冲红： 作废： 如果发票尚未交付购方，或已交付但购方未进行用途确认（如勾选认证），且尚未申报，可以在开票软件中直接作废。 冲红（开具红字发票）： 如果发票已经交付购方，且购方已进行了用途确认（如已抵扣、已报销），或已申报，则不能作废，需要通过开具“红字电子发票”的方式进行处理。具体流程为：在开票软件中填写《开具红字增值税发票信息表》→ 提交税务机关审核（部分情况无需审核）→ 审核通过后，依据信息表开具红字发票。四、网上开电子发票常见问题解答（FAQ）
1. 电子发票和纸质发票有区别吗？法律效力一样吗？
解答： 电子发票和纸质发票的法律效力是完全一样的。根据国家相关规定，电子发票是数据电文形式的合法凭证，可以作为报销、记账、维权的有效凭证。其区别主要在于载体形式和传递方式。
2. 电子发票丢失了怎么办？
解答： 电子发票由于是电子数据形式，不存在物理上的“丢失”。您可以随时通过以下方式获取：
在开票软件中查询并重新下载。 联系开票方（销方）要求重新发送。 在国家税务总局全国增值税发票查验平台输入发票信息进行查验和下载。3. 我是购买方，没有收到电子发票怎么办？
解答：
首先，检查您的邮箱（包括垃圾邮件箱/广告邮件箱）或手机短信是否有相关通知。 联系开票方（销方），确认发票是否已开具成功，并要求其重新发送。 向开票方索要发票代码、发票号码等关键信息，自行到国家税务总局全国增值税发票查验平台进行查验和下载。4. 开错了电子发票怎么处理？
解答：
如果发票尚未上传至税务系统且未交付给购方： 可以直接在开票软件中进行删除或重新编辑。 如果发票已开具成功并上传，但购方尚未入账或抵扣： 可以在开票软件中进行“作废”操作。 如果发票已开具成功，且购方已入账、已抵扣或已申报： 此时不能作废，需要通过开具“红字电子发票”的方式进行冲销。具体流程请参考本文“二、3.2 发票作废与冲红”部分。5. 个人可以开电子发票吗？
解答： 一般情况下，个人不能直接开具电子发票，开具发票是企业或个体工商户的权利和义务。
如果您是个体工商户，在完成税务登记和票种核定后，可以像企业一样开具电子发票。 如果您是个人，在发生需要开具发票的业务时（如提供劳务、出租房产等），可以向主管税务机关申请“代开发票”（包括代开电子发票）。6. 电子发票如何查验真伪？
解答： 查验电子发票真伪最权威的途径是登录国家税务总局全国增值税发票查验平台（网址为：https://inv-veri.chinatax.gov.cn/）。在该平台上，输入发票代码、发票号码、开票日期、开具金额（不含税）和校验码后，即可查询发票的详细信息，核对真伪。
结语
网上开具电子发票是一个相对标准化的流程，只要您按照本文的指引，做好前置准备，并严格遵守操作步骤，就能轻松完成发票的开具。电子发票不仅是企业数字化转型的体现，更是提升效率、降低成本、优化管理的重要工具。掌握了这些技能，您的企业将在日常运营中更加顺畅高效。
如遇具体操作问题或税务政策变动，建议及时咨询您的税控服务商或主管税务机关。
