深入了解上海市青浦区税务稽查六所
在上海市青浦区经营的企业和个人纳税人，对当地的税务机关及其职能有所了解至关重要。其中，上海市青浦区税务稽查六所是税务系统中的一个重要组成部分，主要负责对辖区内纳税人的税收违法行为进行检查和处理。本文将围绕【上海市青浦区税务稽查六所】这一核心关键词，为您提供一份详细的解读，帮助您全面了解其职能、联系方式、常见稽查重点以及企业应如何有效应对税务稽查。
了解稽查六所的工作，不仅有助于纳税人合规经营，还能在面对税务检查时做到心中有数，从容应对。
上海市青浦区税务稽查六所的具体职能是什么？
上海市青浦区税务稽查六所作为国家税务总局上海市青浦区税务局下属的专业稽查机构，其核心职能是打击税收违法犯罪行为，维护国家税收秩序，确保税法的正确执行。具体来说，其职能主要包括以下几个方面：
税收违法案件的立案与调查： 对通过税收大数据分析、举报、上级交办、部门移送等渠道获取的税收违法线索进行核查，符合立案条件的，依法启动稽查程序。 实施税务检查： 根据立案的案件，依法对纳税人的财务会计资料、生产经营情况、涉税信息等进行实地检查和调查取证。这可能包括账簿凭证检查、银行账户查询、实地核查、询问相关人员等。 税务违法行为的认定与处理： 根据检查结果，依法认定纳税人的偷税、逃避追缴欠税、骗税、虚开增值税发票等税收违法行为，并根据《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则等相关法律法规，作出补缴税款、加收滞纳金、处以罚款等税务处理决定和税务行政处罚决定。 移送司法机关： 对构成犯罪的税收违法案件，依法移送公安、检察机关处理。 风险管理与防控： 通过对稽查案例的分析，发现税收管理漏洞和风险点，并提出改进建议，协助完善税收征管制度。简而言之，稽查六所是税务部门的“利剑”，专司打击各类税收违法行为，保障税收公平公正。
如何联系上海市青浦区税务稽查六所？联系方式和地址？
对于需要联系上海市青浦区税务稽查六所的纳税人，通常有以下几种途径：
官方通知函件： 如果您是被稽查对象，稽查六所会通过正式的税务文书（如《税务检查通知书》）告知您联系方式、经办人姓名及联系电话。这是最直接和权威的联系方式。 国家税务总局上海市税务局官方网站： 在国家税务总局上海市税务局的官方网站上，通常会公布各区税务局的联系方式和办公地址。虽然直接公布稽查六所的详细分机电话可能不常见，但通过青浦区税务局的总机或对外公开电话，可以转接或咨询。 税务服务热线12366： 您可以拨打全国统一的税务服务热线12366，向话务员说明您的具体情况，并请求转接或咨询青浦区税务稽查六所的相关信息。他们会提供指导。 实地前往青浦区税务局： 如果情况紧急或需要当面沟通，您可以前往国家税务总局上海市青浦区税务局的办公地址进行咨询。请注意，直接前往稽查部门可能需要提前预约或由前台指引。重要提示： 为了确保信息准确性，请务必通过官方渠道获取联系方式，避免轻信非官方信息。具体的地址和电话号码可能会有所变动，建议以官方最新公布为准。
友情提醒： 在任何情况下，当您接到自称是税务稽查人员的电话或短信，要求您提供银行账户信息或进行转账操作时，务必保持警惕，并第一时间通过官方渠道核实对方身份，谨防诈骗。
青浦区税务稽查六所与其他税务所或稽查局有何区别？
理解青浦区税务稽查六所的定位，需要先了解税务部门的整体架构：
税务所/分局（征管部门）： 主要负责纳税人的日常税收管理、申报征收、政策咨询、发票管理等基础性服务和管理工作。它们是纳税人日常接触最多的税务机构。 税务稽查局： 是专门负责税务稽查工作的机构，拥有独立的执法权。在一些大的区域或城市，税务稽查局内部可能会根据业务需要，设立多个稽查所（如一所、二所、六所等）。青浦区税务稽查六所与一般税务所的区别：
职能定位不同： 一般税务所侧重于“服务与管理”，而稽查六所则专注于“执法与检查”，是税务部门的“监管者”角色。 工作对象不同： 一般税务所面对所有登记在册的纳税人，提供普适性服务；稽查六所则主要针对有税收违法嫌疑或已被立案的特定纳税人进行检查。 工作性质不同： 一般税务所是主动提供服务，解答疑问；稽查六所是主动进行调查取证，发现和处理违法行为。青浦区税务稽查六所与青浦区税务稽查局整体的关系：
稽查六所是青浦区税务稽查局下设的一个业务部门，相当于稽查局内部的“作战单元”之一。这意味着：
分工协作： 稽查局可能根据行业类型、案件复杂程度、纳税人规模或地域划分等，将稽查任务分配给不同的稽查所。例如，六所可能专门负责某些特定行业的稽查，或者特定类型税收违法案件的查处。 统一管理： 各稽查所都在稽查局的统一领导和管理之下，执行相同的税收法律法规，遵循统一的稽查程序和标准。因此，当您被稽查六所检查时，意味着您已进入了税务部门的执法检查环节，其性质与日常的税务申报、咨询完全不同。
哪些企业或纳税人可能成为青浦区税务稽查六所的检查对象？
上海市青浦区税务稽查六所的检查对象并非随机产生，而是基于一套严谨的风险评估体系。以下是几种常见的可能成为其检查对象的企业或纳税人类型：
税收大数据预警： 税务部门利用大数据技术，对纳税人的申报数据、发票数据、银行流水、工商信息、海关数据、电力数据、甚至互联网信息等进行交叉比对分析。一旦发现异常波动、行业预警、税负偏低、收入与成本严重不匹配等风险点，就会被系统标记，并可能被列为重点稽查对象。 行业性或区域性普查： 税务部门会定期针对高风险行业（如建筑业、餐饮业、房地产、互联网电商、高新技术企业等）或特定区域开展专项检查，以规范行业税收秩序。 举报线索： 任何个人或组织对纳税人的偷逃骗税行为进行举报，且举报信息属实并提供有效线索的，税务机关会根据举报线索进行核查，并可能启动稽查。 发票疑点： 纳税人取得或开具的发票存在虚假、异常或批量异常的情况，如“三流不一致”（资金流、货物流、发票流）等，往往是稽查的重中之重。 上市、并购、重组等重大事项： 企业进行上市、重大资产重组、股权转让等资本运作时，税务机关通常会对其过往的税务合规性进行全面审查。 日常管理中发现的疑点： 在日常税务管理、申报审核、发票核销等过程中，税务管理人员发现的异常情况或重大疑点，也可能移交稽查部门处理。 外部数据共享： 与公安、银行、市场监管、海关等部门的数据共享，也可能发现企业的涉税风险。 长期零申报或负申报： 长期处于零申报或亏损状态，且与同行业情况严重不符的企业，容易引起税务部门的关注。核心理念： 稽查六所主要针对的是“有风险”或“有违法嫌疑”的纳税人，而不是所有纳税人。合规经营是避免被稽查的最佳途径。
被青浦区税务稽查六所检查，一般会经历哪些流程？
当企业或个人被上海市青浦区税务稽查六所确定为检查对象后，通常会经历以下几个主要阶段：
案源管理与立案： 风险识别： 稽查六所会通过大数据筛选、举报线索、上级交办等途径获取涉税违法线索。 初步核查： 对线索进行初步分析和核实，判断是否具备立案条件。 立案： 经批准后，正式对涉税案件立案。 税务检查通知： 稽查六所会向纳税人送达《税务检查通知书》，告知检查的依据、范围、时间、内容、检查人员姓名及证件号码等。通常会要求纳税人准备相关资料。 在特殊情况下（如涉嫌重大偷税、骗税，可能转移、隐匿证据等），税务机关可以不事先通知进行突击检查。 实施检查（外勤检查）： 稽查人员会按约定时间进驻纳税人场所，或要求纳税人到指定地点配合检查。 查阅资料： 查阅企业的账簿、凭证、报表、合同、银行流水、电脑资料等。 调查取证： 对相关人员进行询问，制作《询问笔录》；对查封、扣押的资料、物品制作清单；对现场情况进行勘验等。 资料核对： 对取得的资料进行分析、核对，与第三方数据进行比对。 沟通反馈： 检查过程中会与纳税人进行沟通，听取解释和说明。 核实审理与出具文书： 事实认定： 根据检查情况和法律法规，认定纳税人的涉税违法事实。 制作《税务稽查报告》： 详细记录检查过程、发现的问题和处理建议。 征求意见： 向纳税人送达《税务稽查报告》（征求意见稿）或《税务行政处罚事项告知书》，告知拟处理处罚的事实、理由、依据及享有的权利（如陈述、申辩权）。 听取陈述申辩： 纳税人可以在规定期限内提出陈述和申辩，稽查六所会进行复核。 作出决定： 经复核无误或根据复核情况修正后，作出《税务处理决定书》和/或《税务行政处罚决定书》。 执行与结案： 纳税人根据决定书的要求，在规定期限内补缴税款、滞纳金和罚款。 如果纳税人对决定不服，可以依法申请行政复议或提起行政诉讼。 案件办结后，稽查六所会将相关资料归档结案。企业或个人在接到稽查通知后，需要准备哪些材料？
接到上海市青浦区税务稽查六所的检查通知，是企业需要高度重视的时刻。通常，稽查六所会在《税务检查通知书》中列明需要准备的材料清单。尽管具体清单可能因案件类型而异，但以下是常见的、几乎每次稽查都会要求的资料：
一、基础财务会计资料： 会计账簿： 总账、明细账、日记账（包括现金日记账、银行存款日记账）等。 会计凭证： 原始凭证（发票、报销单、银行回单等）、记账凭证、附件等。 财务会计报告： 资产负债表、利润表（或损益表）、现金流量表等（近三年及当期）。 银行资料： 企业所有银行账户的开户许可证、对账单、银行回单、电子回单等（近三年及当期）。 二、涉税资料： 纳税申报表： 增值税、企业所得税、个人所得税、印花税、房产税、土地使用税等所有税种的申报表及附列资料（近三年及当期）。 增值税进项发票及销项发票： 明细清单及原始票据。 发票领用存信息： 发票领购簿、空白发票、已作废发票等。 所得税汇算清缴资料： 企业所得税年度纳税申报表、附送资料（如成本明细表、费用明细表、纳税调整项目明细表等）及企业审计报告（如有）。 税收优惠批文及备案资料： 享受各项税收优惠政策的审批文件、备案资料及相关证明材料。 税务登记证副本、营业执照副本。 三、其他经营管理资料： 公司章程、股权结构图、股东会决议、董事会决议。 组织架构图、人员花名册、工资发放清单、社保公积金缴纳凭证。 各类合同： 采购合同、销售合同、租赁合同、借款合同、服务合同、劳务合同等。 固定资产清单、存货盘点表。 内部管理制度： 如财务管理制度、费用报销制度、采购管理制度、销售管理制度等。 会计电算化软件及密码、相关人员操作权限。准备要点：
完整性： 确保所有资料的完整性，不要遗漏。 真实性： 提交的资料必须真实、准确，不得提供虚假信息。 逻辑性： 整理资料时，可按照稽查人员可能关注的线索进行分类，确保逻辑清晰。 配合度： 积极配合稽查人员的要求，按时提供资料。 专业协助： 如情况复杂或缺乏经验，建议寻求专业的税务师、会计师或律师的协助。青浦区税务稽查六所常见的稽查重点和关注事项有哪些？
上海市青浦区税务稽查六所在开展税务检查时，会根据风险评估结果和当前税收征管的重点，关注以下一些常见领域和事项：
一、收入的完整性与真实性： 营业收入： 是否存在隐瞒收入、体外循环、少计销售额、多列折扣或退货等情况。 其他业务收入/营业外收入： 如租金收入、投资收益、资产处置收益、政府补助等是否及时、足额申报。 票证一致性： 销售收入与发票开具、银行收款、合同约定、出库单等是否匹配，是否存在“两套账”或“账外经营”。 预收账款： 预收账款是否按权责发生制原则及时确认收入并申报纳税。 二、成本费用的真实性与合理性： 成本归集与分配： 成本核算方法是否符合规定，成本分摊是否合理，是否存在虚增成本、费用以减少利润的行为。 费用凭证： 费用支出的发票是否真实合法，是否存在虚假发票、大头小尾发票、不符合业务实质的发票。 费用列支的合理性： 如差旅费、业务招待费、广告费、福利费等是否超过法定扣除限额，是否存在将个人消费列入企业费用。 存货管理： 存货盘盈盘亏处理是否合规，是否存在虚构存货、低价销售或高价采购等情况。 三、增值税链条的合规性： 进项抵扣： 进项税额抵扣是否符合规定，是否存在虚构进项、取得异常发票抵扣、非经营性支出抵扣进项等。 销项税额： 销项税额计算是否准确，是否存在少计销项、漏开增值税发票等。 “三流”一致： 资金流、货物流、发票流是否保持一致，是判断增值税业务真实性的关键。 四、特殊事项的税务处理： 关联交易： 关联方之间的交易是否符合独立交易原则，是否存在通过关联交易转移利润或规避税负。 资产重组、股权转让： 相关税务处理是否符合规定，是否存在偷逃税款。 享受税收优惠： 是否符合享受税收优惠政策的条件，相关审批或备案手续是否齐全，是否存在滥用优惠政策。 对外投资与收益： 对外投资的收益是否合规申报，是否存在境外利润滞留或转移。 五、个人所得税管理： 工资薪金： 是否足额代扣代缴个人所得税，是否存在以补贴、福利、报销等名义变相发放工资逃避个税。 劳务报酬： 支付给外部人员的劳务报酬是否按规定代扣代缴个税。 股东分红： 股东分红是否按规定缴纳个人所得税。企业应根据这些重点，定期进行自查自纠，确保税务合规。
面对青浦区税务稽查六所的检查，纳税人应如何有效应对？
被上海市青浦区税务稽查六所检查，既是挑战也是一次检验企业税务合规性的机会。积极、合规、专业的应对至关重要：
保持冷静，积极配合： 接到检查通知后，首先要保持冷静。稽查是税务机关的法定职权。 在合法合规的框架下，积极配合稽查人员的工作，按时提供资料，如实陈述情况。 不配合检查可能导致更严重的后果，甚至被认定为拒绝检查，面临更严厉的处罚。 明确权利与义务： 纳税人有权了解检查的范围、内容、时间。 有权要求稽查人员出示《税务检查证》和《税务检查通知书》。 有权对稽查人员提出的问题进行解释和说明，但无义务回答与检查事项无关的问题。 有权对稽查人员的违法违规行为进行举报。 有权对《税务稽查报告》征求意见稿和《税务行政处罚事项告知书》进行陈述申辩。 立即组织内部自查： 在稽查人员进场前，根据稽查通知书的范围，迅速组织财务人员进行内部自查，梳理相关账务和资料。 发现问题及时纠正，对有争议的业务提前准备好合理解释和证明材料。 准备好检查所需的办公场所和设备。 指定专人负责对接： 安排一名熟悉业务、了解情况的财务负责人或高管作为主要对接人，负责与稽查人员的沟通和协调。 确保所有资料通过指定人员提交，避免信息混乱或提供不一致的信息。 核实提供资料的真实性与准确性： 提供给稽查六所的所有资料都必须真实、准确、完整，不得提供虚假资料或隐匿证据。 对所有提交的资料进行复印留底，并要求稽查人员在资料清单上签字确认。 谨慎回答问题，避免随意发言： 对于稽查人员的询问，只回答与检查事项直接相关的问题，且只陈述事实，不作猜测或臆断。 不清楚的问题可以表示需要核实后再回答，或者请示后回答。 口头沟通的内容可能会被记录下来作为参考，因此要慎重。 寻求专业协助： 如果案件复杂、涉税金额较大或自身对税务法规不熟悉，建议及时聘请专业的税务师、注册会计师或律师提供咨询和代理服务。专业人士可以帮助分析风险、梳理资料、提供应对策略，并在沟通过程中发挥重要作用。 记录检查过程： 对稽查人员的检查时间、内容、提出的问题、要求提供的资料、口头说明等进行详细记录。这有助于后续的沟通和可能的申辩。 认真对待《税务稽查报告》（征求意见稿）： 收到《税务稽查报告》征求意见稿后，务必仔细阅读，核对事实认定和法律适用。 如有异议，在规定期限内提交书面陈述申辩意见，并附上相关证据。不配合青浦区税务稽查六所的检查会有什么后果？
不配合上海市青浦区税务稽查六所的检查，是严重的税收违法行为，将会导致非常不利的后果。根据《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则的规定，主要包括：
行政处罚： 罚款： 对拒绝、阻挠税务机关依法实施税务检查的，由税务机关责令改正，可以处以一万元以下的罚款。情节严重的，可以处以一万元以上五万元以下的罚款。 滞纳金： 如果因不配合检查导致未能及时发现和补缴税款，则需从税款滞纳之日起按日加收万分之五的滞纳金。 强制执行： 如果纳税人拒绝提供相关资料，税务机关有权依法采取措施，如对纳税人的账簿、凭证、资料进行调取、查封、扣押。 对有证据证明已发生或可能发生逃避纳税义务行为的纳税人，税务机关可以采取税收保全措施，如书面通知银行暂停支付存款、查封扣押财产等。 信用惩戒： 纳税人的税收违法行为会被纳入企业信用记录，影响企业的税务信用评级。 信用评级降低可能导致在融资、招投标、政府补贴、进出口等方面受到限制。 严重的违法行为甚至可能被列入“黑名单”，面临联合惩戒。 法律责任（刑事责任）： 如果拒绝、阻挠检查的行为情节严重，构成妨害公务罪等，可能被移送司法机关追究刑事责任。 例如，销毁、隐匿账簿资料，构成拒绝提供税务机关依法要求的纳税资料，情节严重的，可能构成拒不提供会计账簿资料罪。 核定征收： 对于不设置账簿、不完整设置账簿或者不提供账簿资料的纳税人，税务机关有权核定其应纳税额。核定征收往往会按照较高的行业税负率进行，可能导致企业实际税负加重。 企业形象受损： 税务违法行为的曝光会对企业声誉造成严重负面影响，损害客户、合作伙伴和公众对企业的信任。因此，面对稽查，积极、坦诚、合法合规地配合，是纳税人规避风险、将损失降到最低的明智选择。
对青浦区税务稽查六所的稽查决定有异议，如何进行申诉或复议？
如果纳税人对上海市青浦区税务稽查六所作出的《税务处理决定书》或《税务行政处罚决定书》不服，认为其事实认定不清、证据不足、适用法律错误或程序违法，可以依法享有陈述、申辩以及申请行政复议或提起行政诉讼的权利。
一、陈述与申辩（稽查决定作出前）： 在稽查六所送达《税务稽查报告》（征求意见稿）或《税务行政处罚事项告知书》后，纳税人有权在规定期限内（通常是3-5个工作日）进行书面陈述和申辩。 通过陈述和申辩，可以提出自己的理由、证据和请求，争取稽查六所采纳意见，修改或撤销原拟作出的处理处罚决定。 这是在稽查决定正式作出前，纳税人进行自我救济的首次机会，务必认真对待。 二、行政复议（稽查决定作出后）： 如果纳税人对稽查六所作出的正式税务处理决定或行政处罚决定仍不服，可以在收到决定书之日起60日内向上级税务机关申请行政复议。 复议机关： 通常是国家税务总局上海市青浦区税务局（作为稽查六所的直接上级机关），或者更高一级税务机关（如国家税务总局上海市税务局）。具体以决定书上的告知为准。 申请材料： 需提交行政复议申请书、原税务决定书复印件以及相关证据材料等。 复议结果： 行政复议机关会依法对原稽查决定进行审查，并作出维持、撤销、变更或责令重新作出决定等。 三、行政诉讼（行政复议决定或稽查决定作出后）： 如果纳税人对行政复议决定仍不服，可以在收到行政复议决定书之日起15日内向人民法院提起行政诉讼。 如果纳税人没有申请行政复议，也可以在收到稽查决定书之日起6个月内直接向人民法院提起行政诉讼。 管辖法院： 通常是作出原行政行为的税务机关所在地的人民法院。 诉讼程序： 按照《中华人民共和国行政诉讼法》的规定进行。 重要提示： 时间节点： 无论是陈述申辩、行政复议还是行政诉讼，都有严格的法定期限，一旦错过将丧失权利。务必关注决定书上告知的期限。 专业指导： 鉴于税务行政复议和行政诉讼的专业性、复杂性，建议寻求专业的税务律师或行政法领域律师的帮助，他们能提供专业的法律意见和代理服务，提高成功率。 补缴税款与滞纳金： 在行政复议和行政诉讼期间，除法律另有规定外，原税务决定（如补缴税款和滞纳金）仍应执行。如果最终决定撤销或变更，已缴纳的款项会退还或抵顶。结语
上海市青浦区税务稽查六所作为税务执法的重要力量，其工作对于维护青浦区的税收秩序、保障国家税收收入具有不可替代的作用。对于广大纳税人而言，了解稽查六所的职能、运作方式、检查重点及应对策略，是实现税务合规、规避风险的关键。
我们再次强调，合法合规经营是企业长远发展的基石。积极学习税法知识，建立健全的财务管理和风险控制体系，及时进行税务申报和缴纳，并在必要时寻求专业税务服务，是确保企业在税务环境中稳健前行的最佳途径。
